Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
VA
valentina.k1958@ukr.net
08.10.2026 | 23:11
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Коригування помилково зареєстрованої податкової накладної: поради та рекомендації

Доброго вечора! як скорегувати невірно зареєстровану ПН. Сума по акту не відповідає сумі в ПН.

Відповідь схвалена і доповнена експертом

Перевірив: Юрій, консультант

АІ-Консультант

Відповідь сформована штучним інтелектом та може містити неточності. Для підтвердження інформації дочекайтесь відповіді експерта.

Потрібно «обнулити» помилкову ПН розрахунком коригування з кодом 103 і скласти нову правильну ПН на суму за актом датою першої події.

Обґрунтування

  1. Помилка в сумі означає помилку в ціні або кількості. Якщо сума ПН не відповідає первинному документу (акту, накладній), це вважається сумовою помилкою в кількості та / або ціні, а таку ПН ДПС розглядає як таку, що не дозволяє ідентифікувати операцію, і вимагає її повного анулювання та складання нової правильної накладної на підставі первинних документів (позиція контролюючих органів базується на п. 192.1 ПКУ).

  2. Порядок дій при виправленні такої помилки.

    • Складаєте розрахунок коригування до помилкової ПН датою виявлення помилки.
    • У табличній частині РК всі рядки ПН виводите в «мінус» (кількість, база, ПДВ), у графі 2.1 зазначаєте код причини 103.
    • Потім складаєте нову ПН із правильними сумами згідно з актом, датою «першої події» (оплата або акт).

  3. Хто реєструє РК. Якщо ПН виписана на неплатника ПДВ, РК на зменшення реєструє постачальник. Якщо ПН на платника ПДВ, від’ємний РК реєструє покупець, якому була складена помилкова ПН, відповідно до загальних правил реєстрації розрахунків коригування в ЄРПН, встановлених Порядком заповнення податкової накладної.

У вашій ситуації ключове завдання — анулювати помилкову суму через РК з кодом 103 і відобразити правильну суму новою ПН за актом.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.10.2026 | 06:34
Очікує відповідь

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити:

Пропоную Вам також ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком від 18.08.26 р. «Виправлення помилок у податкових накладних: як скласти РК і виправити ПН»: https://7eminar.ua/news/4987-vipravlennya-pomilok-u-podatkovix-nakladnix

Раді допомогти, звертайтесь ще!

НА
Наталія
08.10.2026 | 19:05
ПДВ
Відповідь надано

Питання щодо застосування ПДВ в пільгових операціях Товариства

1. Чи правильно Товариство застосовує останній абзац пункту 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ та не нараховує податкові зобов’язання за пунктом 198.5 статті 198 ПКУ і не здійснює розподілу податкового кредиту за статтею 199 ПКУ щодо придбань, які використовуються в операціях…

7

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.10.2026 | 07:02

Щодо першого питання – так, все вірно.

Адже в п.32 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) прямо зазначено, що…Ще

ОК
Оксана
08.10.2026 | 19:02
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ при передачі телефонів благодійній організації ветеранів війни

Вітаю. Придбали телефони (по 40 000,00 грн кожен) у платника ПДВ та передаємо як благодійно допомогу благодійній організації фонду ветеранів війни. Чи маємо робити ПН на передачу допомоги? Компенсуючу ПДВ…

9

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.10.2026 | 06:20

У Вашому випадку, якщо ми Вас вірно зрозуміли, має місце операція з надання благодійної допомоги на адресу БО, яка підлягає звільненню від оподаткування…Ще

ЛЮ
Любов
08.10.2026 | 18:56
ФОП
Відповідь надано

Проблема з подачею звіту ЄСВ: рядок 081 не заповнено

Вітаю. При поданні звіту ЄСВ... ФОПом видає у кв.2:"Помилка: Для Податкового розрахунку з типом "Звітний" не заповнено рядок 081.". 081 не заповнено, тому що відсутні наймані, подавався лише Дод.ФІЗ-4ДФ. Що потрібно зробити, щоб звіт був прийнятий? Дякую…

24

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.10.2026 | 20:54

ФОП без найманих працівників рядок 08 та ознаку 081 не заповнює, навіть якщо подає ФІЗ-4ДФ і показує в ньому виплати іншим фізичним особам, зокрема ФОП.

Від…Ще

ОК
Оксана
08.10.2026 | 18:54
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Облік витрат на програмне забезпечення: ділити чи не ділити

Вітаю. Отримали акт на такі послуги : Послуги з надання доступу та права користування ПЗ Hurma, для
здійснення автоматизованого адміністрування та оптимізації комплексу процесів HR PRO (до 150 користувачів) з 21.08.2026р. по 20.09.2026р.
Чи можна просто відобразити…

17

ЛК
Лідія, консультант
експерт
08.10.2026 | 21:23

Вважаємо, що у випадку, якщо такий акт датований 20.09, то всю суму ви можете віднести до витрат у вересні.Якщо керуватися п.5-7 ПСБО 16 "Витарти", то…Ще

ЛН
Людмила Николаевна
08.10.2026 | 17:56
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Заповнення звіту про внесок на підтримку осіб з інвалідністю

В звіті про нарахування внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю,якщо моє ТОВ не є платником внеску потрібно заповнити розділ 1 графт:1,2,3,4,4.1 та 5?
в першому ТОВ взагалі не має СКШП ,тільки 2 зовнішніх сумісники?
в другому ТОВ - 4 СКШП (з них 2…

12

ТК
Тетяна, консультант
експерт
08.10.2026 | 21:15

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити

Відповідно до Закону 875…Ще

МА
Марина
08.10.2026 | 17:41
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Хто складає лист для коригування взаємних заборгованостей

Доброго дня, підкажіть таке будь ласка: маємо листом відкоригувати взаємні заборгованості з покупцем, потім ми складаємо мінусовий РК , далі реєстрація РК покупцем. А листа в такій взаємній заборгованості хто має складати? Чи це не суттєво, а дата РК просто має бути датою цього…

5

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.10.2026 | 07:16

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити

Пропонуємо Вам ознайомитися з матеріалами на сайті…Ще

ОД
Душенок⁩ Оксана
08.10.2026 | 17:34
Інше
Відповідь надано

Відомості з пенсійного фонду для звіту про осіб з інвалідністю

Вітаю. Звіт про внесок за осіб з інвалідністю - чи потрібно додатково отримувати якісь відомості з пенсійного фонду щоб підтвердити що людина яку вказуємо у звітності має інвалідність? Чи є якісь узгодження між податковою і пенсійним…

19

ОК
Ольга, консультант
експерт
08.10.2026 | 18:20

Ні, жодних підтверджень не потрібно.

На сьогодні діє автоматичний обмін даними між ДПС, ПФУ, Державним центром зайнятості та Міністерством соціальної…Ще

ХР
Христина
08.10.2026 | 17:34
ПДВ
Відповідь надано

Обов'язковість виписки податкової накладної при передоплаті товарів

Добрий день,Товариство отримало передоплату одним платіжним дорученням по кількох рахунках з розшифруванням суми по кожному з них та відповідно виписало кілька податкових накладних. Чи обов'язково було виписати одну податкову?Чи може податкова зняти з ПК суму пдв…

8

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.10.2026 | 06:29

Так, в такому випадку потрібно було скласти одну ПН. Та є ризик зняття податкового кредиту у разі перевірки.

Згідно з п.201.7 ПКУ (…Ще

ЮВ
Юлія Василівна
08.10.2026 | 17:26
Кадри
Відповідь надано

Визначення штатної одиниці для працівника з неповним робочим днем

На підприємстві працює працівник 4 години в день з окладом 9200грн, місячний фонд 4600грн, яка в штатному має відображатись кількість штатних одиниць "1" або "0,5"? ДЯКУЮ…

10

ТК
Тетяна, консультант
експерт
08.10.2026 | 21:14

В штатному розписі зазначать як правило повну штатну одиницю. В штатному розписі зазначають який у вас передбачений штат, які посади та кількість цих…Ще

ОЛ
Ольга
08.10.2026 | 17:26
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Терміни виплати лікарняних та обов'язки щодо податків підприємства

Вітаю! Підприємство нарахувало працівнику лікарняні: частину за рахунок підприємства та частину за рахунок ПФУ. Зарплату вже виплачено, а лікарняні - ні. Заяву-розрахунок до ПФУ ще не подано, фінансування не отримано.
Просимо уточнити:
У який строк потрібно виплатити…

13

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.10.2026 | 20:43

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити: нарахування ПДФО, ВЗ та ЄСВ проводиться у місяці…Ще

КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
08.10.2026 | 17:07
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Податок на прибуток: чи потрібно звітувати за рекламу в іншому місті

Чи потрібно здавати 20 опп якщо розміщаємо банер,постер і відеоборд на металоконструкціях в іншому місті ? Рекламуємо свою продукцію…

6

ВК
Віталіна, консультант
експерт
08.10.2026 | 22:44

Відповідь АІ вірна, але хочу її доповнити.

Заяву за ф.№ 20-ОПП щодо банеру, постеру, відеоборду не подаємо, так як це обладнання. У такому разі…Ще

ОЗ
Завгородня Ольга Михайлiвна
08.10.2026 | 17:02
Зарплата
Відповідь надано

Виправлення помилок у звітності з ЄСВ за відпускні дні

За серпень 2026 р працівнику було нараховано ЗП за 16 р.дн. в сумі 3085,71 грн та відпускні з 25.08 по 17.09 в сумі 8784,72 грн. В звітності з ЄСВ за серпень ми показали одним рядком зарплату за серпень в сумі 3085,71 грн, та іншим рядком - відпускні /тип нарахування 10/ одною…

7

ТК
Тетяна, консультант
експерт
08.10.2026 | 21:11

Таку помилку можна виправити в звіті за наступний період з типом звітний зі знаком мінус.Порядком 4 передбачено що відпустки показують з типом нарахування…Ще

ОТ
Тиховод Ольга
08.10.2026 | 16:47
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Обчислення виплат для звітності по інвалідності в бухобліку

Доброго дня, підкажіть, будь ласка, маю 8 осіб працюючих на загальних підставах (код 101), та зовнішнього сумісника, 1 працівника, 1 працівницю , яка в календарному році брала відпустку зв*язку з вагітністю та пологами, потім , пішла в декретну відпустку за доглядом за дитиною…

6

НК
Наталя, консультант
експерт
09.10.2026 | 00:46

Відповідь AI правильна, можна використовувати її в роботі. Додатково рекомендую передивитись матеріал на платформі з калькуляторами обчислення цільового…Ще

ОЛ
Олена
08.10.2026 | 16:43
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Проблеми з подачею звітності для нерезидента без по батькові

Доброго дня, прийняли на роботу не резидента у нього немає "по батькові" в дод 1 та дод 5 відповідно не заповнено, але приходить квитанція Не прийнято, поо причині не заповнено по Батьковій, що робити…

6

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.10.2026 | 19:49

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити з власного досвіду - уже не перший місяць подаю…Ще

МА
Марина
08.10.2026 | 16:41
ФОП
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи потрібно ФОП звітувати про декретні виплати в 4ДФ

Вітаю! Чи потрібно ФОП, яка отримала декретну виплату по вагітності від ПФУ, подавати звіт 4ДФ? щоб показату там ту виплату…

7

ОК
Ольга, консультант
експерт
09.10.2026 | 02:04

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу додати роз'яснення ДПС з цього приводу в ЗІР, категорія 103.25…Ще

КА
Катерина
08.10.2026 | 16:28
Зарплата
Відповідь надано

Коди для 1ДФ: утримання ПДФО та військового збору при виплатах

Вітаю . З яким кодом показувати в 1дф та чи є підстави не утримання військового збору та ПДФО при здійсненні виплати приватному виконавцю згідно постанови про звернення стягнення на доходи боржника. Дякую…

5

АК
Антон, консультант
експерт
08.10.2026 | 21:30

Якщо у постанові не виокремлено суму винагороди приватного виконавця, а є тільки загальна сума стягнення (20%), яка включає борг, винагороду виконавця…Ще

ОЛ
Олена
08.10.2026 | 16:26
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Розрахунок середньомісячної зарплати для працівників з шкідливими умовами праці

Вітаю. Цікавить питання щодо розрахунку середньомісячної заробітної плати для сплати ЄСВ ( виконання нормативу 4%), а саме перелік робіт, професій з важкими, шкідливими чи небезпечними умовами праці. На підприємстві відповідно до Атестації робочих місць є багато працівників…

6

ТК
Тетяна, консультант
експерт
08.10.2026 | 20:22

Не будуть включатися і впливати на середньомісячну зарпалту. ВІдповідно до порядку 268 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/268-2026-%D0%BF#Text…Ще

АН
Анастасія
08.10.2026 | 16:22
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Запитання щодо звітності про внески на працевлаштування інвалідів

Доброго дня. Два питання про звітність про нарахування, обчислення та сплату внеску на працевлаштування осіб з інвалідністю. Перше питання, якщо на підприємстві оформлено тільки дві людини чи подавати такий звіт? Друге питання, фоп 2 група, найманий працівник інвалід 3 групи…

44

МК
Марина, консультант
експерт
08.10.2026 | 16:37

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити: Звітність по працевлаштуванню осіб з інвалідністю…Ще

ОЛ
Ольга
08.10.2026 | 16:18
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Благодійна допомога церкві: податкові аспекти та бухгалтерський облік

Вітаю! Юр.особа - платник ПДВ та податку на прибуток на загальних підставах — планує перерахувати кошти як благодійну допомогу церкві (релігійній організації).
Просимо роз’яснити:
Чи встановлена максимальна сума такої допомоги у 2026 році?
Чи обов’язково…
1

11

ОК
Ольга, консультант
експерт
08.10.2026 | 17:11

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити.

1) В декларації з податку на прибуток (якщо ви &mdash…Ще

ОЛ
Ольга
08.10.2026 | 16:16
Інше
Відповідь надано

Оренда даху для сонячних панелей: важливі нюанси та документи

Доброго дня!
ТОВ, загальна система оподаткування, платник ПДВ.
Плануємо здати в оренду дах приміщення, сусідньому підприємству для того щоб той розмістив сонячні панелі і споживав ее.
Повністю всі витрати на монтаж та встановлення панелей а також ремонт криші…

6

ОК
Ольга, консультант
експерт
08.10.2026 | 17:30

Так, Договору оренди та форми № 20-ОПП достатньо.

Підприємству необхідно визначити в договорі оренди, які ремонті роботи дозволено проводити згідно з…Ще