Проблеми із розблокуванням податкової накладної без сертифіката якості

Головне правило розблокування — податкова оцінює реальність здійснення операції, а не лише відповідність тексту договору. Оскільки за ланцюжком придбання товару сертифікат якості не передбачений, його відсутність є абсолютно законною та логічною.

Щоб успішно розблокувати податкову накладну, вам потрібно правильно та детально скласти письмові пояснення і додати повний пакет інших первинних документів.

У тексті пояснень детально опишіть ланцюг операції («придбання — продаж») та окремо виділіть блок щодо сертифікатів. ТОбто, опишіть логіку придбання: зазначте, що Товариство придбало цей товар у постачальника за договором №___ від ___. Наголосіть, що відповідно до умов цього договору (або специфікації), постачання товару не передбачає надання сертифікатів якості, оскільки цей товар не підлягає обов'язковій сертифікації згідно з чинним законодавством України (або є звичайним комерційним товаром, де якість підтверджується видатковими накладними).

Поясніть розбіжність із покупцем: вкажіть, що у договорі з вашим покупцем сертифікат дійсно внесено до загального (шаблонного) переліку документів. Проте, фактичне приймання-передачу товару покупцем було здійснено в повному обсязі, без жодних претензій щодо якості чи комплектності документації, що підтверджується підписаною без зауважень видатковою накладною та актом (якщо є).

Зробіть акцент на реальності операції: підкресліть, що відсутність паперового сертифіката від виробника ніяк не спростовує факт фізичного руху товару, його наявності та реальності господарської операції.

Замість сертифіката якості ви повинні надати податківцям вичерпний пакет документів, який доводить, що товар реально існує, ви його дійсно купили, привезли, зберігали та продали:

Ланцюг придбання (Вхідні документи): Договір із вашим постачальником (де немає вимоги про сертифікат).
Видаткова накладна від постачальника (підтверджує, що ви товар отримали).
ТТН або документи на доставку від постачальника до вас (якщо була доставка).
Платіжне доручення (банківська виписка), що підтверджує оплату постачальнику (якщо оплата вже відбулася).

Зберігання (якщо товар перебував на складі): Оборотно-сальдова відомість по рахунку 281 (рух товару).
Акт приймання на склад (якщо ведеться такий облік).

Ланцюг реалізації (Вихідні документи, за якими заблоковано ПН): Договір із покупцем (у якому згадується сертифікат).
Видаткова накладна на покупця (підписана та завірена печатками з обох сторін без зауважень).
ТТН на доставку покупцю (важливий документ для ДПС, що доводить фізичне переміщення товару).
Банківська виписка про отримання передоплати або оплати від покупця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!