Запит на повторення відповіді щодо обліку статутного капіталу

Повторюю всі відповіді з попередньої гілки

На жаль, Ви не вказуєте - як саме цей Дт 40 визглядає в балансі?
Якщо більше ніяких записів (сальдо рахунків) по капіталу немає, то рекомендуємо зробити наступне:
Дт 46 Кт 40 - на суму статного капіталу, який на зараз є в даних ЄДР (подивіться Витяг з ЄДР)
Дт 311/301 Кт 46 - внесення коштів засновників до статуного капіталу, виписка банку
Дт 44 Кт 40 - закрийте старе сальдо по рах. 40 - як виправлення помилки минулих років (була невідома операція)
Для цих операцій складіть бухдовідку на приведення рах. 40 у відповідність з даними ЄДР
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[08:53:21 11-08-26]
Якщо наявне сальдо Кт 40 і при цьому інших рахунків капіталу немає в обілку, то ситуація бачиться таклю, що внески були вже зроблені раніше. Наприклад, Дт 301/311 Кт 40
Якщо цж внескі точно не було, то виправляєте помилки минулих років з позиції п. 4 НПСБО 6 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#Text) - через рах. 44:
Дт 46 Кт 44 - відновлюєте рах. 46
Потім внесення від засновників:
Дт 301/311 Кт 46
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[09:49:49 11-08-26]
Так, Ви маєте "вирівняти" сальдо по рах. 401 під статут і дані Єдиного державного реєстру (ЄДР), з якого у вас мають бути Витиска та Витяг, в яких розписані всі учасники з їх частками в гривнях. Про це ми вказали в першій відповіді.
Якщо сума зайвіна на сальдо Кт 40, то списуєте:
Дт 401 Кт 44 - виправлення помилки, бухдовідка
Сальдо по рахунку Кт 401 має весь час відповідати даними ЄДР та статуту, скільки буде жити підприємство. Якщо учасники збільшують чи зменшують статутний капітал, то відповідно змінюють дані статуту та ЄДР - відповідно , і в обліку буде змінюватись сальдо Кт 401
Рахунки 401 та 46 у Вас мають бути аналітичні - по кожному учаснику окремо.
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[11:24:04 11-08-26]
Аналітика по рахункам ведеться не тільки по сальдо, а ще й по оборотам.
тому Ви ведете в аналітиці і рах. 46, і рах. 401
Наприклад:
Дт 46/А Кт 401/А - показали заборгованість по учаснику А
Дт 311 Кт 46/А - учасник А вніс кошти на рахунок
Дт 46/Б Кт 401/Б - показали заборгованітсь по учаснику Б
Дт 301 Кт 46/Б - учансик Б вніс кошти в касу
Рахунок 46 закриється, але ж Ви маєте по ньому бачити обороти окремо по А і окремо по Б.
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[13:18:03 11-08-26]
Щоб незаплутатись, рекомендуємо поступити наступним чином:
1) списати рах. 40, який має невірне сальдо, і Ви не знаєте - хто там поіменно:
Дт 40 Кт 44
2) відновити всі вірні дані, вже персоніфіковані, як вказано раніше:
Дт 46/А Кт 401/А - показали заборгованість по учаснику АДт 311 Кт 46/А - учасник А вніс кошти на рахунокДт 46/Б Кт 401/Б - показали заборгованітсь по учаснику БДт 301 Кт 46/Б - учансик Б вніс кошти в касу
Тоді рах. 46 закриється, не буде сальдо, так і має бути, якщо всі засновники внесли свої внески
а по рах. 401/А та 401-/Б будуть правльниі залишки
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[14:25:10 11-08-26]
Сальдо по Кт 40 Ви вирівнюєте якось (через рах. 44 - на ту суму, що не йде з ЄДР):
Дт 40 Кт 44 - 18,50
По внескам учасників, що будуть зараз:
Дт 301,311 Кт 46 - внесли кошти
Шоб закрити рах. 46, маєте провести:
Дт 46 Кт 44 - як виправлення помилки минулих років (ми не знаємо, куди бухгалтер діла сальдо з Дт 46 раніше)

Раді допомогти, звертайтесь ще!

[20:16:26 11-08-26]
Дуже рада, що все вийшло! Все так і має бути
Тихої ночі!
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[21:04:07 11-08-26]
Дякую)
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[21:39:22 18-08-26]
Тоді давайте дані:
1) який статуний капітал був за даним ЄДР на 10/2024?
2) яке сальдо на 10/2024 було по Дт 46?
3) які сумі внесені на рахунок як в статутний капітал - і від кого? чи дійсно ці люди були на той час учасниками?
4) яке сальдо по Дт 46 залишилося на 02/2026?
5) чи були ще внески в СК після відновлення контролю?
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[23:31:18 18-08-26]
1) За даними ЄДР статний капітал - 146800 - Має відповідати сальдо по Кт 401 на зараз
2) Невірно зроблено було проведення, с-до по рах.46 не було. Тобто, сальдо по рах. 46 = 0 грн.
3) Димов 65600, Семеняга 81200. Дійсно засновники
4) Проведень по рах.46 не було. Кт40 146 800 залишається.
Якщо проведень по рах. 46 не було, то з чим тоді кореспондував Дт 311 при внесенні коштів?
5) Ні, не було. Був рух коштів. Залишок по рах.311 на 31.10.24 - 3300.
Потім були надходження, у тому числі оплата статутного капіталу 146 800, і витрати. На початок 02/2026 сума по банку 105 000.

Тоді ще питання:
1) чи дійсно такі внесення коштів (146 800) були по випискам банкув період з 10/2024 по 02/2026? від кого?
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[09:09:38 19-08-26]
Якщо в проміжок часу з 10/2024 по 02/2026:
1) відновлений Дт 46:
Дт 46 Кт 44 - 146 800
2) внесені кошти від колишніх засновників (разом 146 800):
Дт 311 - Кт 46 - Турко 10210
Дт 311 Кт 46 - Тиква 14 640
Дт 311 Кт 46 - Ковальов 9100
Дт 311 Кт 46 - Кононенко 15170
Дт 311 Кт 46 - Димов 39040
Дт 311 Кт 46 - Гунько 9650
Дт 311 Кт 46 - Семеняга 48 990
Тобто рах. 46 закрився.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

[13:28:41 19-08-26]
Я ж просила - вказати реальні суми внесення коштів на рахунок - що реально пройшло по виписці банку?
В бухобліку операції по банку так просто не проводять "за бажанням юристів".
Є інтернет-банкінг, витягніть з нього виписки та подивіться реальний рух коштів по рахунку в банку.
Сальдо в ОСВ по рах. 311 на будь-яку дату підтверджується випискою банку, і нічим іншим
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[15:30:11 19-08-26]
В проміжку з 10/2024 по 02-/2026 чи є реально по банку всі ті платежі, які Ви вказали мені в попередньому питанні?
Дт 311 - Кт 46 - Турко 10210 Дт 311 Кт 46 - Тиква 14 640Дт 311 Кт 46 - Ковальов 9100Дт 311 Кт 46 - Кононенко 15170Дт 311 Кт 46 - Димов 39040Дт 311 Кт 46 - Гунько 9650Дт 311 Кт 46 - Семеняга 48 990
чи це тільки намальовані суми в бухобліку без підтвердження по банку?
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[17:16:24 19-08-26]
Отже, зберігаємо проводки:
Дт 46 Кт 44 - Турко 10210 Дт 46 Кт 44 - Тиква 14 640Дт 46 Кт 44 - Ковальов 9100Дт 46 Кт 44 - Кононенко 15170Дт 46 Кт 44 - Димов 39040Дт 46 Кт 44 - Гунько 9650Дт 46 Кт 44 - Семеняга 48 990
Разом Дт 46 Кт 44 - 146 800
Внесені кошти від колишніх засновників (разом 146 800):Дт 311 Кт 46 - Турко 10210 Дт 311 Кт 46 - Тиква 14 640Дт 311 Кт 46 - Ковальов 9100Дт 311 Кт 46 - Кононенко 15170Дт 311 Кт 46 - Димов 39040Дт 311 Кт 46 - Гунько 9650Дт 311 Кт 46 - Семеняга 48 990
Разом - 146800
Тобто рах. 46 закрився.
Потім були продажі корпоративних прав між фізособами, в результаті яких залишилися в яких сумах в статуному капітал по даним ЄДР:
Димов - ???
Семеняга - ???
Раді допомогти, звертайтесь ще!

[17:42:02 19-08-26]
Щоб вирівняти банк, треба бачити ВСІ виписки банку (це є відновлення обліку)
Я б рекомендувала піти зворотнім шляхом:
1) фіксуєте в обліку сальдо наприклад на 01.02.2026 по виписці банку - витягуєте її з інтернет-банкінгу. Це будуть достовірні дані по сальдо.
2) потім по щомісячній виписці за кожен місяць відновлюєте в обліку обороти по Дт 311 та по Кт 311 - згідно даним банку
3) відповідно, виходите на сальдо на 01.01.2026
Далі повторюєте дії п. 2 та п.3 для кожного місяця.
і так дійдете до 11/2024.
І там вже будете дивитися - "зійшлися" Ви з бухобліком, що був на той час, чи ні?
Різницю можливо прийдеться списати також на 44 (Дт або Кт).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

[08:56:55 20-08-26]
Можна і послідовно з 11/2024, якщо у Вас є така можливість, то зробіть це - рознесіть в обліку всі виписки з 11/2024 по 02/2026 і можливо тоді сальдо в бухлобліку по Дт 311 зійдеться з випискою банку в 02/2026.
По засновникам:
Якщо остаточно залишилися:
Димов 65600Семеняга 81200
То з урахуванням попередніх відповідей рекомендую провести:
Дт 401/Турко Кт 45 - 10210
Дт 401/Тиква Кт 45 - 14 640
Дт 401/Ковальов Кт 45 - 9100
Дт 401/Кононенко Кт 45 - 15170
Дт 401/Гунько Кт 45 - 9650
Дт 45 Кт 401/Димов - 26 560 (65600 - 39040)
Дт 45 Кт 401/Семеняга - 32 210 (81200 - 48990)
Тоді на рах. 401 буде:
Димов - 65 600
Семеняга - 81 200

Питання по суті можна завати як нові)

Раді допомогти, звертайтесь ще!