Зупинення реєстрації податкової накладної: що робити далі

Рекомендуємо спочатку подати Таблицю даних платника податку по коду послуги 77.39, де в гр. 4 - вказати цей код послуги, а в гр. 3 - вхідні коди товарів/послуг, які Ви використовуєте для надання таких послуг.

Строків подання таблиці не встановлено - подаєте, коли будете готові.

До таблиці надаєте довільні пояснення - описуєте коротко Ваше підприємство та його діяльність:

- матеріальні ресурси - з посилання на подані форми № 20-ОПП

- трудові ресурси - скільки працівників, що у них ЗП не нижче мінЗП, якщо вже подали звіт по ЕСВ та ПДФО - посилайтеся на нього

- описуєте - які послуги Ви надаєте, чи є у Вас постійні клієнти.

- що Ви для цього купляєте - товари/послуги, у кого, посилаєтеь на коди товарів/послуг в Таблиці.

В кінці пояснення - просите прийняти Рішення про врахування Таблиці даних платника податку

Первинні документи до таблиці не додаєте.

Відправляєте таблицю, чекаєте рішення - або автоматично врахується, або будуть розглядати 5 р.д.

Якщо будуть розглядати - ДПС протягом 5 р.д. має надіслати Рішення про врахування або неврахування Таблиці

Якщо Таблиця даних буде врахована, то за визначенням Порядку № 1165 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#Text):

"16-1. У разі прийняття комісією регіонального рівня рішення про врахування таблиці даних платника податку відповідно до пункту 16 цього Порядку або прийняття комісією центрального рівня рішення про задоволення скарги та скасування рішення комісії регіонального рівня про неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість, податкові накладні/розрахунки коригування, реєстрація яких зупинена відповідно до пункту 1 додатка 3 до дня, що передує даті прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку або рішення про неврахування таблиці даних платника податку, якщо щодо такого рішення комісією центрального рівня задоволено скаргу та скасовано рішення комісії регіонального рівня про неврахування таблиці даних платника податку, підлягають автоматичній реєстрації в Реєстрі на п’ятий робочий день, що настає за днем прийняття такого рішення, якщо одночасно виконуються такі умови...".

Отже, якщо Таблиця буде врахована, то ПН зареєструється автоматично і по ним нічого більше не прийдеться подавати для розблокування

Якщо Таблиця не буде врахована, то готуєте і подаєте Повідомлення про подання пояснень і документів, перелік яких визначений п. 6 Порядку № 520 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19?find=1&text=365#Text), код форми 1312603.

Тут так само коротко розписуєте свою діяльність по заблокованому коду послуги/товару (можна скопіювати з пояснень до таблиці).

Далі розписуєте вже реальність самої операції:

1) по продажу:

- договір з покупцем,

- первинний документ, на підставі якого складалася ПН (якщо відвантаження - акт, видаткова накладна, якщо оплата - виписка завірена банком).

2) по придбанням:

- договори та первинні документи "вхідні". які забезпечують виконання вами договору на продаж товарів/послуг

- первинні документи вхідні

3) документи обліку - картки рах. 36, 63 та інші, які підтверджують, що та операція, на яку Ви склали ПН, - вона реальна і відображена в обліку.

4) інші документи, які Ви вважаєте за потрібне подати.

До повідомлення додаєте всі ці документи (скан-копії) через форму "документ довільного формату), код 1360102

Раді допомогти, звертайтесь ще!