Проблеми з подачею звітності через відхилення системою первинного звіту

Не зовсім: система правомірно вимагає «Звітний новий», але лише до кінця граничного строку, а після його спливу такий документ уже не приймуть і слід подавати «Уточнюючий» окремо по посвідчених договорах.

Обґрунтування

1. Чому виникає вимога «Звітний новий»
Тип форми («Звітний», «Звітний новий», «Уточнюючий») є обов’язковим реквізитом податкового розрахунку, і після прийняття першого «Звітного» за період система блокує повторне подання ще одного «Звітного» за той самий період для того ж платника. Такий контроль ґрунтується на нормах про форму і реквізити звітності в Податковому кодексі, зокрема п. 48.3, 49.3, 49.8, а також на правилах подання Розрахунку, затверджених наказом Мінфіну № 4 від 13.01.2015, де визначено подання одного Розрахунку за місяць і його форми подання (Наказ № 4).

2. Коли застосовується «Звітний новий» і «Уточнюючий»
До закінчення граничного строку подання за місяць (20‑й календарний день наступного місяця) повторне подання за цей самий період робиться з типом «Звітний новий», який повністю замінює попередній «Звітний», і штрафи не застосовуються згідно з п. 50.1 Податкового кодексу України. Після спливу граничного строку будь-які зміни або додавання показників (у тому числі даних по посвідчених договорах, які не були у прийнятому «Звітному») здійснюються лише шляхом подання Розрахунку з типом «Уточнюючий» за відповідний період.

3. Що робити в ситуації, коли «Звітний новий» уже неможливо подати
Якщо:

• перший Розрахунок із ЗП за місяць уже прийнятий з типом «Звітний»,
• строк подання за цей період ще не минув,
  то звіт по посвідчених договорах потрібно подати як один загальний Розрахунок за період з типом «Звітний новий», який містить і зарплату, і угоди, і надсилається за потрібним кодом ДПІ.
  Якщо ж строк подання вже минув, система не прийме «Звітний новий», і тоді:

1. формуєте Розрахунок з типом «Уточнюючий» за відповідний місяць;
2. включаєте до нього лише показники по посвідчених договорах, які не були у первинному звіті (або виправляєте їх, якщо були помилки);
3. подаєте такий «Уточнюючий» до контролюючого органу за місцем розташування нотаріальної контори, дотримуючись порядку, визначеного наказом № 4 і п. 50.1 ПКУ.

Фактичне вирішення вашої проблеми полягає в тому, щоб або замінити первинний Розрахунок одним «Звітним новим» до граничного строку, або після його спливу подати окремий «Уточнюючий» Розрахунок саме по посвідчених договорах.