Повернення платежу фізособі: процес і вимоги для лізингової компанії

Оскільки при сплаті через касу банку у банківській виписці відсутні реквізити рахунку фізособи, лізингова компанія не може повернути кошти автоматично. Повернення здійснюється після отримання від цієї фізособи письмової заяви з наданням реквізитів її рахунку (IBAN), копії банківської квитанції та документів, що посвідчують особу (для проведення процедури ідентифікації).

Відображення в обліку та відмова від зарахування боргу Доки платника не ідентифіковано та не отримано документів для фінмоніторингу, ці кошти не можна зараховувати в рахунок погашення заборгованості юрособи-лізингоодержувача. В бухгалтерському обліку сума зараховується як нез'ясовані/помилкові кошти (кредиторська заборгованість): Дт 311 Кт 685 — отримання коштів від невідомої особи.

Комунікація з юрособою-лізингоодержувачем Зв’яжіться з юрособою-боржником та повідомте, що на рахунок надійшов платіж від фізособи через касу банку без укладеного договору про виконання зобов'язання третьою особою. Поясніть, що через вимоги фінансового моніторингу та відсутність ідентифікації платника цей платіж не може бути зарахований як погашення її лізингового боргу та підлягає поверненню.

Витрабування документів від фізособи-платника Для здійснення повернення фізособа має надати лізинговій компанії пакет документів:

• Заяву про повернення помилково перерахованих коштів (із зазначенням дати, суми платежу та причин помилки);
• Оригінал або чітку копію квитанції каси банку, яка підтверджує факт внесення готівки саме цією особою;
• Копію паспорта та РНОКПП (ІПН) — необхідні лізинговій компанії для належної ідентифікації особи за правилами фінансового моніторингу;
• Реквізити особистого банківського рахунку (IBAN) фізособи, відкритий у банку, на який необхідно повернути кошти.

Зверніть увагу: Повертати кошти готівкою з каси лізингової компанії або на рахунок юрособи-лізингоодержувача без правових підстав вкрай не рекомендується, оскільки це створює додаткові ризики з боку контролюючих органів та фінмоніторингу. Повернення здійснюється безготівковим переказом на рахунок платника.

Документування та повернення коштів

• На підставі заяви, квитанції та копій документів керівник лізингової компанії видає наказ про повернення помилково отриманих коштів.
• Бухгалтерія здійснює переказування коштів за вказаними у заяві реквізитами IBAN: Дт 685 Кт 311 — повернення коштів фізособі.

Згідно з Цивільний кодекс України, ст. 1212 особа, яка набула майно (у тому числі грошові кошти) без достатньої правової підстави, зобов'язана повернути це майно потерпілому (платнику).
За вимогами законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом (Закон № 361-IX), суб'єкти первинного фінансового моніторингу зобов'язані здійснювати ідентифікацію та верифікацію платника при проведенні фінансових операцій. За відсутності можливості виконати ці вимоги сума платежу повертається ініціатору.

Раді допомогти, звертайтесь ще!