Проблеми з поверненням передплати в іншій валюті: роз'яснення банку

Банк не перевищує повноваження, але діє в межах дискреції НБУ: вимогу повернути аванс у тій самій валюті, що й купувалась (долар), він встановив як умову дотримання валютного режиму, а вимога обов’язкового продажу поверненої валюти може випливати з чинних тимчасових обмежень НБУ, які банки зобов’язані виконувати. Повернення авансу постачальником у іншій валюті (євро) формально можливе, але банк має право не приймати таку схему до валютного нагляду, якщо вбачає ризик уникнення вимог законодавства.

Обґрунтування

1. Щодо валюти виконання зобов’язання. За загальним правилом грошове зобов’язання між сторонами договору в Україні виконується у гривнях, якщо інше не передбачено договором або законом. Якщо в договорі визначений грошовий еквівалент в іноземній валюті, сума у гривнях розраховується за офіційним курсом відповідної валюти на день платежу, якщо інший порядок не встановлений договором або законом. Використання іноземної валюти при розрахунках на території України допускається у випадках і в порядку, встановлених законом Цивільний кодекс України.

2. Валютна операція та повноваження НБУ. Операції з купівлі валюти та переказу авансу нерезиденту є валютними операціями у розумінні закону, оскільки пов’язані з переходом права власності на валютні цінності та транскордонним переказом валютних цінностей. Національний банк України здійснює валютне регулювання і валютний нагляд та встановлює правила й обмеження для таких операцій, а уповноважені установи (банки) зобов’язані їх виконувати Про валюту і валютні операції.

3. Дискреція банку щодо аналізу операцій. НБУ зобов’язав уповноважені установи здійснювати аналіз і перевірку документів щодо валютних операцій та мінімізовувати ризики уникнення вимог валютного законодавства, у тому числі через дроблення або циклічні валютні операції. Уповноважена установа має право самостійно встановлювати додаткові ознаки ризикових операцій і вимагати документи, що підтверджують економічну доцільність та відповідність суми й суті операції фінансовому стану суб’єкта Про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки ....

4. Циклічні операції та ризик зловживань. НБУ прямо визнає циклічні валютні операції (повернення коштів туди-назад між резидентом і нерезидентом, кілька операцій в межах короткого строку на однакові суми) ознакою ризику. Уповноважена установа зобов’язана мінімізувати ризики уникнення вимог та обмежень, пов’язаних із циклічністю валютних операцій, і може додатково встановлювати свої ознаки таких операцій Про затвердження Змін до Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та пе....

5. Обов’язковий продаж поверненої валюти. Закон про валюту дозволяє НБУ вводити тимчасові обмеження, у тому числі вимогу обов’язкового продажу надходжень в іноземній валюті. Якщо така вимога діє, банк зобов’язаний її застосовувати до надходжень за операціями резидента і не має права ігнорувати її за домовленістю з клієнтом Про валюту і валютні операції.

6. Чому банк наполягає на тій самій валюті. Оскільки ви купували долари саме для конкретної імпортної операції, повернення авансу в іншій валюті (євро) змінює структуру операції та може виглядати як обхід режиму купівлі та використання валюти. Банк вправі вважати це ризиковою схемою і в межах своїх повноважень вимагати повернення саме в тій валюті, в якій було здійснено купівлю та платіж, щоб коректно закрити валютний нагляд і уникнути ознак циклічних або штучних операцій Про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки ....

Підсумок. Формально постачальник може повернути аванс в іншій валюті, якщо сторони так домовляться, однак банк як уповноважена установа має право не приймати таке повернення в частині закриття валютного нагляду і вимагати повернення саме в доларах та обов’язковий продаж згідно з чинними актами НБУ.

Ризики / нюанси

1. Якщо наполягати на євро. Банк може не закрити валютний нагляд, вважати операцію ризиковою і вимагати додаткові документи або відмовити в проведенні за обраною схемою, що загрожує порушенням граничних строків розрахунків і штрафними санкціями за валютним законодавством Про валюту і валютні операції.

2. Практичний вихід. Найменш ризикований варіант у вашій ситуації — погодитися на повернення авансу в доларах з наступним обов’язковим продажем відповідно до вимог банку і паралельно, за потреби, письмово запросити в банку посилання на конкретні нормативні акти НБУ, на підставі яких він ставить такі умови.