🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Перехід на спрощену систему: що робити з обладнанням з ПДВ
При переході на спрощену систему (єдиний податок 5% без ПДВ) з 01.07.2026 р., реєстрація вашого ТОВ як платника ПДВ буде анульована 30.06.2026 р. На все обладнання (основні засоби та МНМА), яке залишається на балансі на цю дату і по якому було сформовано податковий кредит, необхідно нарахувати компенсуючий ПДВ за звичайною (ринковою) ціною не пізніше 30.06.2026 р. Обладнання, яке ви продасте до 01.07.2026 р., оподатковується ПДВ у звичайному порядку.
Якщо ТОВ здійснює продаж частини устаткування до 01.07.2026 р. (перебуваючи у статусі платника ПДВ), така операція є звичайним постачанням і оподатковується ПДВ за ставкою 20% (п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483). База оподаткування для таких основних засобів не може бути нижчою за їх балансову (залишкову) вартість станом на початок звітного місяця, в якому здійснюється продаж (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551).
Для активів, які не були продані та залишаються на підприємстві, діє правило «умовного продажу» при анулюванні ПДВ (п. 184.7 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4447).
Якщо за обладнанням (ОЗ чи МНМА) при придбанні було сформовано податковий кредит і воно не використане в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності (тобто залишається на балансі), ТОВ зобов’язане визначити податкові зобов'язання з ПДВ в останньому звітному періоді не пізніше дати анулювання — тобто не пізніше 30.06.2026 р.
ПДВ нараховується виходячи із звичайної ціни відповідного обладнання на момент нарахування. ПНа нашу думку, якщо визначити звичайну (тобто ринкову варість не можна), не буде помилковою нарахувати ПДВ виходячи із балансової (залишкової) вартості активів.
Не пізніше 30.06.2026 р. ТОВ має скласти та зареєструвати в ЄРПН зведену податкову накладну з типом причини «10» (визначення зобов’язань у зв'язку з анулюванням). У графі «Отримувач (покупець)» вказують власну назву ТОВ, а в рядку ІПН — умовний ІПН «600000000000».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як уникнути штрафів за невиплату індексації зарплати
Варіанти які ми бачимо: оплатити індексацію за червень, але уточнюючу звітність за червень не…
Хто може підписувати фінансові звіти під час відпустки директора
Підкажіть, директор у відпустці, хто може підписувати звіти в статистику, фінзвітність, повідомлення в податкову на прийняття працівника, оперативне повідомлення в Пенсійний фонд…
Відправка товару від імені доньки: ризики для ФОП
Моя донька відправляє товар, за який я вже отримала кошти на свій р/р в банку. Клієнти завжди платять 100% нам і потім ми відправляємо. Вона товар відправляє від свого імені, чи не є це проблемою наприклад під час перевірки…
Чи дозволено купувати товар для перепродажу через ФОП
Обмеження на переказ коштів з особистої картки на картку сина
Податки для ФОП і юридичної особи при оренді майна
Дане майне він передав в оренду юридичній особі (платнику податку на прибуток та платнику ПДВ).
Уточнення декларації та повернення переплати за ЄСВ для ФОП
Є відповідь АІ
Лікарняні за липень: чи вплинуть на розрахунок відпустки
Вимоги до звітності ФОП: податки, декларація та переказ доходів
Є відповідь АІ
Списання застарілих транспортних засобів: процедура та ризики продажу металобрухту
Виправлення записів у трудовій книжці після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як оформити відсутність гіг-спеціаліста та рахувати зарплату
Є відповідь АІ
Відображення штрафних санкцій у фінансовій звітності компанії
Порядок нарахування премій та їх вплив на середню зарплату
Запитання стосовно "Премії (в тому числі за місяць) та інші заохочувальні виплати за підсумками роботи за певний період під часу". Нарахували премію працівникам в липні за підсумками роботи за 2 квартал. Розумію, що для визначення середньої зарплати, вона буде…
Заповнення тітульної сторінки звітності: рядки 092 та 101
Є відповідь АІ
Прийом оплат від держдопомоги: алгоритм дій ФОП 2 групи
Звітність про відрахування: коли і як правильно надсилати
Оподаткування послуг нерезидента: ПДВ, репатріація, ПДФО та ВЗ
Отримали послуги (ютуб блогер- реклама) від нерезидента Чеської республіки ФОП, чи потрібно реєструвати ПДВ, Податок на репатріацію чи потрібно сплачувати? Можливо потрібно платити ПДФО та ВЗ…
Зміни у звіті ЄСВ: відсутність рядка про працівників
Є відповідь АІ
Облік доходу від інвестиційного заохочення: методи та нюанси
