Нарахування лікарняних та відображення доходу у звіті за травень

Необхідно сторнувати частину донарахованої бази ЄСВ.

ЄСВ мали донараховувати до сукупної бази нарахування, що включає зарплату й допомогу з ТВП за дні квітня. Якщо в квітня ще невідома була сума лікарняних, то донарахування необхідно було здійснювати в місяці, коли нараховано суму за дні лікарняних квітня. Якщо 459,55грн це вся сума по лікарняним за дні квітня, то в травні мали б донарахувати ЄСВ на базу 8647-3145-459,55г=5042,45грн в сумі 1109,34грн.

В ЗІР категорія 201.04.01 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28684 податківці зазначають:

Для працівника (за основним місцем роботи), у якого початок та закінчення лікарняного припадають на різні місяці, єдиний внесок, у місяці початку лікарняного, нараховується за фактично відпрацьований час, оскільки загальна сума доходу ще не є відомою (сума допомоги по тимчасовій непрацездатності буде визначена після надання листка непрацездатності).
Якщо після розподілу суми допомоги по тимчасовій непрацездатності (суми допомоги по тимчасовій непрацездатності відносяться до того місяця, за який вони нараховані) загальний дохід за місяць становить менше мінімального розміру, виникає потреба за минулий місяць (місяці) донарахувати єдиний внесок виходячи з мінімальної заробітної плати, встановленої законом на місяць, за який нараховується заробітна плата (дохід).

Наразі необхідно зменшити донарахування ЄСВ за допомогою КТН 3. Заповніть в поточному звіті за травень окремий рядок: гр.8- КЗО 1, гр.9- КТН 3, гр.10- 04.2026, гр.18- 459,55, гр.20- 94,50грн.

Наступним рядком зазначте лікарняний з КЗО 29, гр.10- 04.2026, гр.12- дні непрацездатності, гр.16, гр.17- 459,55грн, гр.20- 94,50грн.

Більше про виправлення помилок: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!