Коли відобразити уточнюючий розрахунок ПДВ у деклараціях

Залежить від того, що у вас в декларації виходить за травень.

Згідно з п. 6 розд. VІ Порядку №21 https://zakon.rada.gov.ua/go/z0159-16 при виправленні значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.

Тобто, якщо через зменшення ВЗ у травні виникає ситуація, що податкового кредиту вже не вистачає для покриття зобов’язань (тобто виникає ПДВ до сплати), то ви зобов’язані подати УР травень, тобто за той період, де зміна показника рядка 21 вплинула на значення рядка 18 або рядка 20.2 (бюджетне відшкодування).

Якщо уточнення квітня не вплинуло на рядок 18 чи 20.2 травня, то результат уточнення відображаєте в декларації за червень в рядку 16.2 та дані уточнюючого розрахунку зазначаєте в спеціальній таблиці внизу декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!