Оформлення відрядження та бухгалтерський облік витрат на пальне

Відрядження оформлюється наказом на відрядження. В наказі обов'язково зазначається мета відрядження; місце та строк відрядження; що відрядження відбувається на службовому автомобіля; марку та державний номер авто; що витрати на пальне компенсуються приймаючою стороною.

Обов'язково має бути подорожній лист, запрошення від приймаючої сторони (де вказано про оплату пального) та звіт.

КНП зобов’язане виплатити добові за рахунок власних коштів, навіть якщо інші витрати покриває запрошуюча сторона.

Відображення в обліку залежит від того яким чином відшкодовуються витрати на пальне.

Якщо приймаюча сторона перераховує кошти на рахунок КНП:

Дт 311 Кт 719 — отримано компенсацію від партнера.
Дт 203 Кт 631 — оприбутковано пальне.
Дт 92 (або 23/91) Кт 203 — списано пальне на підставі подорожнього листа.

Якщо приймаюча сторона заправляє авто (дає талони/пальне):

Дт 203 Кт 718 — оприбутковано пальне за ринковою ціною.
Дт 92 Кт 203 — списання пального за фактом поїздки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!