Розбіжності у виплатах ФОП: відповідь на запит податкової служби

Ви потрапили під критерії ризиковості через значну суму виплат одному контрагенту відносно вашого обороту. Податкова побачила розбіжність між вашим 4ДФ та своїми даними, тому надіслала запит.

Відповідати потрібно саме по тому ФОП (СПД), про якого запитує податкова. Потрібно довести, що дохід нараховано та виплачено законно, податки не утримувалися правомірно (бо він ФОП на загальній системі), а суми в обліку вірні.

Копій лише ОСВ буде замало, щоб довести реальність операції.

Рекомендований перелік:

1. Супровідний лист. Вкажіть, що ФОП є платником податків на загальній системі, на підтвердження чого ви маєте копію його витягу з ЄДР (п. 177.8 ПКУ). Поясніть розбіжність, якщо ви її знайшли.

2. Додайте скани документів:

• Договір з ФОП (на постачання товарів/послуг та окремо на генератор).


• Первинні документи. Видаткові накладні (особливо на генератор) та Акти наданих послуг.


• Платіжні документи. Банківські виписки або платіжні інструкції, що підтверджують виплату доходу.


• Документи на генератор. Додайте акт введення в експлуатацію (ОЗ-1) або накладну, щоб показати, що товар реально отримано і використовується в госпдіяльності.\


• Реєстри. Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 (або 685) та картка рахунку по цьому контрагенту. Акт звірки буде хорошим додатком.

Ви зобов'язані відповісти на запит протягом 15 робочих днів (п. 78.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1788).

Раді допомогти, звертайтесь ще!