☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Вирівнювання бухгалтерських проводок для фермерського господарства на ЄП
На електронному рахунку в своєму балансі маю суму на 1,98 меншу(на 31;315), ніж фактично. Якими бух. проводками вирівняти суму.
Ситуація, коли дані бухгалтерського обліку (рахунок 315) розбігаються з даними електронного рахунку ПДВ у СЕА ПДВ (дані ДПС), є досить типовою, особливо при перехідних операціях або технічних помилках.
Оскільки сума різниці (1,98 грн) є несуттєвою і, швидше за все, це технічна помилка або округлення, найкращим способом є коригування через бухгалтерську довідку.
Розберемо по черзі варіанти проводки для вирівнювання залишку (на 31;315 менше, ніж фактично, тому потрібно збільшити дебет 315):
1. Якщо це помилка періоду (не впливає на ПЗ/ПК минулих років)
Найімовірніше, ви недооприбуткували або завищили списання коштів раніше. Найпростіший спосіб — "докинути" суму на 315 рахунок з нерозподіленого прибутку/збитку, якщо вона технічна, або уточнити минулі операції.
Якщо сума не вплинула на податкові зобов'язання:
Дт 315 (Спеціальні рахунки в нац. валюті) — Кт 719 (Інші доходи від операційної діяльності) — 1,98 грн (на суму розбіжності)Бухгалтерська довідка: Виправлення помилки, виявленої інвентаризацією залишків на ПДВ-рахунку.
2. Якщо різниця виникла через неправильне списання ПДВ
Якщо ви списали більше ПДВ, ніж було у декларації (наприклад, утворилося дебетове сальдо), його потрібно списати на витрати. Якщо навпаки — Дт 6412 - Кт 315.
Дт 315 — Кт 6412 (Розрахунки з ПДВ) — 1,98 грнАбо, якщо 315 > 6412 (факт в ДПС більший), а в обліку менший, коригуємо саму суму на рахунку.
3. Документальне оформлення
Щоб перевірка не мала питань до «самовільного» списання коштів, рекомендую оформити:
Бухгалтерську довідку, у якій зазначити: «При звірці залишку на електронному рахунку СЕА ПДВ станом на [дата] виявлено розбіжність у сумі 1,98 грн. З метою приведення даних бухгалтерського обліку у відповідність до фактичних даних витягу №... від ..., суму розбіжності списано на витрати».
Додати до довідки Витяг з системи СЕА ПДВ (J1401201), який підтверджує меншу суму.
Це дозволить вам мати «чистий» 315 рахунок, що значно полегшить адміністрування ПДВ та подальше подання звітності.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Облік витрат директора на корпоративні потреби та повернення коштів
Коригування звітності ФОП: як правильно подати квартальний звіт
ФОП випадково 06.05.2026 подав об’єднану звітність за квітень 2026 року за формою F050110. Звіт був успішно прийнятий контролюючим органом.
Зараз необхідно подати об’єднану звітність уже за ІІ квартал 2026 року за новою квартальною формою. Оскільки за…
Чи дозволено приймати оплату понад 50 000 грн через РРО
Подання звіту за травень: квартальна форма без дублікатів
Як правильно подати уточнюючий розрахунок з ПДВ
Треба подати уточнюючий розрахунок з ПДВ, (Д1 треба виправити місяць) , по сумах все ок.
Як правильно заповнити…
Проблеми з отриманням квитанцій через Медок: що робити
Є відповідь АІ
Застосування ПДФО та ПСП для новоприйнятих працівників у липні
Ризики нарахування ПДФО, ВЗ, ЄСВ при корпоративних закупівлях
Є відповідь АІ
Правомірність відвантаження зерна без ТТН: оформлення та нюанси
Є відповідь АІ
Скільки часу зберігати відомості про зарплату найманих працівників
Виправлення помилок у звітах: зміна категорії працівника з інвалідністю
Виправлення помилки в ПДВ: коригування без зміни декларації
Є відповідь АІ
Правильне зазначення способу оплати для фіскального чека РРО
ТОВ продає товари через платформу Розетка.
Товар відправляється накладеним платежем на магазини Розетки (точки видачі), покупці розраховуються там.
Кошти ми отримуємо по реєстрам від Розетки.
Підкажіть, будь ласка, для видачі фіскального…
Чи може ФОП з онлайн-магазином отримати державну допомогу
Чи потрібно зазначати код УКТ ЗЕД у фіскальних чеках
Є відповідь АІ
Визначення відповідальності за подання звіту під час перевірки
чи ще якось? звіт робила аудиторська фірма шеремет та партнери дуже…
Є відповідь АІ
