☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Вирівнювання бухгалтерських проводок для фермерського господарства на ЄП
На електронному рахунку в своєму балансі маю суму на 1,98 меншу(на 31;315), ніж фактично. Якими бух. проводками вирівняти суму.
Ситуація, коли дані бухгалтерського обліку (рахунок 315) розбігаються з даними електронного рахунку ПДВ у СЕА ПДВ (дані ДПС), є досить типовою, особливо при перехідних операціях або технічних помилках.
Оскільки сума різниці (1,98 грн) є несуттєвою і, швидше за все, це технічна помилка або округлення, найкращим способом є коригування через бухгалтерську довідку.
Розберемо по черзі варіанти проводки для вирівнювання залишку (на 31;315 менше, ніж фактично, тому потрібно збільшити дебет 315):
1. Якщо це помилка періоду (не впливає на ПЗ/ПК минулих років)
Найімовірніше, ви недооприбуткували або завищили списання коштів раніше. Найпростіший спосіб — "докинути" суму на 315 рахунок з нерозподіленого прибутку/збитку, якщо вона технічна, або уточнити минулі операції.
Якщо сума не вплинула на податкові зобов'язання:
Дт 315 (Спеціальні рахунки в нац. валюті) — Кт 719 (Інші доходи від операційної діяльності) — 1,98 грн (на суму розбіжності)Бухгалтерська довідка: Виправлення помилки, виявленої інвентаризацією залишків на ПДВ-рахунку.
2. Якщо різниця виникла через неправильне списання ПДВ
Якщо ви списали більше ПДВ, ніж було у декларації (наприклад, утворилося дебетове сальдо), його потрібно списати на витрати. Якщо навпаки — Дт 6412 - Кт 315.
Дт 315 — Кт 6412 (Розрахунки з ПДВ) — 1,98 грнАбо, якщо 315 > 6412 (факт в ДПС більший), а в обліку менший, коригуємо саму суму на рахунку.
3. Документальне оформлення
Щоб перевірка не мала питань до «самовільного» списання коштів, рекомендую оформити:
Бухгалтерську довідку, у якій зазначити: «При звірці залишку на електронному рахунку СЕА ПДВ станом на [дата] виявлено розбіжність у сумі 1,98 грн. З метою приведення даних бухгалтерського обліку у відповідність до фактичних даних витягу №... від ..., суму розбіжності списано на витрати».
Додати до довідки Витяг з системи СЕА ПДВ (J1401201), який підтверджує меншу суму.
Це дозволить вам мати «чистий» 315 рахунок, що значно полегшить адміністрування ПДВ та подальше подання звітності.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Розрахунок конструктивних дивідендів: вплив пониженої ставки податку
Як правильно розрахувати середньоденну зарплату при захворюванні
оклад 4525/30,44 чи 8647/30,44?
дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт про внесок на підтримку працевлаштування
Є відповідь АІ
Звітування до ТЦК: працевлаштування інвалідів та розрахунок норми
- 2 чол. за основним місцем, в т.ч. 1 мобілізований; - 3 чол. сумісники, в т.ч. 1 мобілізований.
23 вересня прийнято ще 3 чол. за осн місцем. якзвітуватися до тцк? коли потрібно працевлаштувати інваліда? розрахувати норму…
Є відповідь АІ
Врахування відпускних для досягнення зарплати в 1200 євро
Розрахунок відпускних: врахування лікарняних, святкових і невикористаних днів
Є відповідь АІ
Які документи подавати для розблокування податкової накладної
для разблокировки подавать документы на все (и на продукцию) или только на тару…
Коли ФОП має виплатити зарплату: до чи після відпустки
в цей період працівник у відпустці. Коли ФОП має виплатити з/п працівнику до відпустки чи після…
КВЕДи для ФОП: вибір послуг без освіти в бухобліку
1) КВЕД 69.20 (проектування методики бухгалтерського обліку та правил, програм ведення звітності, процедур контролю виконання кошторису)
2) КВЕД 70.22…
Касовий метод ПДВ для продажів бюджетним організаціям: нюанси
Наше підприємство у вересні почало продавати товар по тендерах бюджетним організаціям і там застосовується касовий метод по пдв. Виходить що товар ми їм продали у вересні, а кошти швидше за все поступлять у вересні. Виходить що у нас усі продажі за правилом…
Повернення коштів: коригування ПДВ після 365 днів можливо
Як подати звітність ФОП при лікарняному по вагітності
Є відповідь АІ
Невідповідність назв в податковій і видатковій накладних: наслідки
ПДВ при продажу електроенергії нижче собівартості: нюанси обліку
Є відповідь АІ
Виправлення Д1: як додати працівника у відпустці без зарплати
Працівник протягом усього серпня 2026 року перебував у відпустці без збереження ЗП
У звітному Д1 цього працівника помилково не було відображено .
Зараз формую уточнюючий Д1, щоб додати…
Розрахунок відпускних для працівниці з неповним робочим часом
Бронювання бенефіціарів: працевлаштування не позбавляє статусу власника
Факт працевлаштування (наприклад, на посаді розробника) не позбавляє його статусу кінцевого бенефіціарного власника і не скасовує…
Повідомлення податкової служби при суміщенні: важливі аспекти 1ДФ
Є відповідь АІ
Облік безкоштовно отриманого трактора для фермерського господарства
Є відповідь АІ
Куди сплачувати ЄСВ, ПДФО та ВЗ після перереєстрації підприємства
Куди платити ЄСВ ПДФО ВЗ із зарплати, якщо виплата планується 25.09.2026…
