☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Списання витрат на відрядження: облік, аванс та повернення коштів
Вони їдуть на автомобілі підприємства.
Я роблю наказ та нараховую аванс по добових відрядження, але є лише одна корпоративна валютна карта, на яку зараховуються кошти. Як списувати витрати на відрядження, якщо всі витрати на двох працівників проходять через одну карту? І як списувати пальне? По наданих чеках?
І якщо витрат за кордоном більше, ніж виданного авансу на відрядження, як їм повернути кошти? В гривнях по курсу?
Перерахування коштів на корпоративну картку не є видачею авансу на відрядження, адже ці кошти досі належать підприємству – вони лише заблоковані на поточному рахунку. Аванс у відрядженого працівника виникає у момент зняття готівки або проведення безготівкової оплати з корпоративної картки.
Виходячи з цього тільки один працівник може скористатись корпоративною карткою для зняття своїх добових і проведення інших витрат у відрядженні.
Іншому працівнику можна перерахувати аванс на його особисту картку або видати готівкою з каси підприємства (принаймні на суму добових) або відшкодувати добові та інші витрати (за їх наявності) після повернення з відрядження – це не заборонено законодавством.
Стосовно оплати певних витрат за інших працівників у відрядженні Мінфін висловив свою позитивну позицію ще у 2014 році (Лист від 08.01.2014 № 31-07250-06-29/19). Коментований лист стосується саме корпоративної картки. Отже тримач корпоративної картки (наприклад, директор) може оплатити витрати у відрядженні за себе і за іншого працівника, який разом з ним знаходиться у відрядженні: проїзд, проживання тощо. Це ж стосується і витрат на пальне, платні автодороги, паркування тощо.
Витрати у відрядженні з валютної корпоративної картки визнаються за курсом НБУ на дату проведення витрат з корпоративної картки згідно з п. 5 НП(С)БО 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0515-00#Text).
Такі витрати мають бути документально підтверджені (чеки, рахунки, інвойси, тощо) та засвідчені банківською випискою.
Пальне оприбутковується на підставі чеків з АЗС і списується на витрати згідно з шляховими листами.
Якщо працівник витратив власні кошти у відрядженні і документально підтвердив ці витрати, їх можна відшкодувати після повернення з відрядження. Але витрати з корпоративної картки мають бути обов’язково документально підтверджені (крім добових), оскільки списання з корпоративної картки без підтвердних документів є невикористаним авансом на відрядження, який працівник має повернути.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення звіту про ЄСВ, ПДФО та штрафи за помилку
Питання щодо подання звітності при зміні директора ТОВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Оренда нерухомості: правильні ставки НДФЛ та ВЗ для оплати
Оптимізація податкових витрат при роздачі брендованих подарунків партнерам
Помилковий платіж: чи потрібно оформлювати ПН і РК
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне відображення виплат у звіті після смерті працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Коригування податкових накладних: помилки та штрафи за ПДВ
Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку
Виправлення в Об'єднаній звітності при відпустці по догляду
Уточнюючу не пропускає з кодом 1 пише помилковий. Чи можливо зробити виправлення в Об'єднаній звітності…
Чи потрібно збільшувати оклад, щоб уникнути індексації зарплати
Виплата заробітної плати та відпускних: розрахунки та терміни
Як почати навчання бухгалтерії для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Прийняття на роботу іноземця з українським ідентифікаційним кодом
Уточнена декларація з податку на прибуток: як правильно подати
Різниця між трудовим договором та гіг-контрактом у Дія Сіті
Відображення авансового платежу та податків у звітності за жовтень
Як…
Відповідь АІ схвалено експертом
Підприємство не виплатило лікарняні, вони повернулися до фонду
Виправлення помилки в обліку переплати за матеріали підприємства
Правильне оформлення продажу списаних шин та ПДВ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
