Як уникнути блокування податкових накладних на алкоголь при ПДВ

Дійсно, у Вашому випадку цілком може бути блокування ПН через п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n183 ).

Тобто через відсутність на вході кодів за УКТ ЗЕД на продукцію, яку Ви постачаєте.

Саме тому Вам варто подати Таблицю даних платника ПДВ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n193 ).

Щодо подання Таблиці даних платника ПДВ:

згідно з п.13 Порядку № 1165/1 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n73 ), «у таблиці даних платника податку зазначаються:

види економічної діяльності відповідно до КВЕД;

коди товарів згідно з УКТЗЕД, що постачаються та/або придбаваються (отримуються) платником податку, ввозяться на митну територію України;

коди послуг згідно з Державним класифікатором, що постачаються та/або придбаваються (отримуються) платником податку, ввозяться на митну територію України.

Також потрібно подати пояснення з посиланням на податкову та іншу звітність (п.14 Порядку № 1165/1, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n73 ).

Податківці бажають бачити розгорнуту інформацію про діяльність підприємства : у разі коли мова йде про наявність трудових ресурсів – слід надавати також посилання на об’єднану звітність (ф.4-ДФ). Якщо мова йде про основні засоби – слід надати копії ф.20-ОПП.

Вам доцільно ознайомитися з роз’ясненнями ДПС України «Аналіз причин неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість» за посиланням: https://tax.gov.ua/nove-pro-podatki--novini-/671727.html , та «ПИТАННЯ ЗУПИНЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПОДАТКОВОЇ НАК ЛА ДНОЇ/ РОЗРАХУНКУ КОРИГУВАННЯ В ЄДИНОМУ РЕЄСТРІ ПОДАТКОВИХ НАК ЛА ДНИХ» за посиланням: https://tax.gov.ua/data/material/000/733/861675/02_TPP.pdf .

Також Вам доцільно ознайомитися з відеоматеріалом від Семінар Ком за посиланням: https://7eminar.ua/events/2991/5783 та матеріалом «Таблиця даних платника ПДВ» за посиланням: https://7eminar.ua/news/5367-tablicya-danix-platnika-pdv

Крім того слід мати на увазі ще такий момент :

є ще наступний критерії ризиковості здійснення операцій – «відсутність (анулювання, зупинення) ліцензій, виданих органами ліцензування, які засвідчують право платника податку на виробництво, експорт, імпорт і оптову торгівлю підакцизними товарами (продукцією), визначеними підпунктами 215.3.1 і 215.3.2 пункту 215.3 статті 215 Податкового кодексу України (далі - Кодекс), стосовно товарів, зазначених платником податку в податковій накладній/розрахунку коригування, поданих для реєстрації в Реєстрі на дату їх складення» (п.2 Критеріїв ризиковості здійснення операцій ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n183 ).

Тобто на момент здійснення операцій з постачання у Вас повинна бути обов’язкова відповідна діюча ліцензія.

Раді допомогти, звертайтесь ще!