🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Реєстрація ФОП-риєлтора як суб'єкта фінансового моніторингу: нюанси
Так, ФОП-рієлтор підпадає під суб’єктів первинного фінансового моніторингу і повинен стати на облік, якщо надає посередницькі або консультаційні послуги щодо операцій з нерухомістю.
Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації…» №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 рієлтори належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (ст. 6). Обов’язки СПФМ виникають у випадках, передбачених ст. 10 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20.
Стати на облік потрібно не пізніше дня встановлення ділових відносин із першим клієнтом або проведення першої фінансової операції. Такий строк визначений Порядком взяття на облік СПФМ, затвердженим постановою КМУ №850.
Постановка на облік здійснюється через систему Держфінмоніторингу в електронній формі з використанням КЕП шляхом подання повідомлення про взяття на облік (форма U-FM; за потреби у паперовому форматі — форма №1-ФМ відповідно до чинного порядку). Фактично процедура включає реєстрацію в електронному кабінеті СПФМ, подання повідомлення та взяття на облік Держфінмоніторингом.
Щодо відповідальності, за порушення вимог законодавства у сфері фінмоніторингу санкції передбачені ст. 32 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20. За непостановку на облік окремий штраф прямо не виділений, але це може кваліфікуватися як порушення інших вимог законодавства у сфері фінмоніторингу із санкцією до 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
За неподання або несвоєчасне подання інформації, передбаченої законодавством у сфері фінмоніторингу, санкції можуть становити до 20000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян згідно зі ст. 32 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20.
Окремо слід враховувати, що реєстрація — це лише початок виконання обов’язків СПФМ. Після взяття на облік виникають обов’язки з ідентифікації та верифікації клієнтів, застосування ризик-орієнтованого підходу, внутрішніх процедур фінмоніторингу та зберігання документів відповідно до Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно вказувати аліменти в додатку 4 звіту
Уточнення звіту контрольованих операцій: чи є штрафи за зміни
Є відповідь АІ
Правильне нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Звітність щодо ПДФО та ВЗ за навчання працівників підприємства
Є відповідь АІ
Оформлення матеріалів замовника для бухгалтерського обліку ремонтних робіт
Чи є штраф за не відображення матеріальної допомоги у Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Перенесення частини заборгованості: що робити з нарахованими відсотками
Чи відображати переведення працівника в Об'єднаній звітності
Чи потрібно індексувати зарплату працівника під час відпустки
Відпустка працівника: обрахунок днів та індексація у 2026 році
Як правильно рахувати години роботи при переході місяця
Є відповідь АІ
Питання щодо донарахувань і звітності для сумісників на 0,1 ставки
Працівник працює в компанії за основним місцем. Також оформили його за внутрішнім сумісництвом на 0,1 від ставки даної посади (оклад повний 26000). Донарахування до мінімальної зп та ЄСВ не потрібно?
Стосовно звітності в Додатку 1 - прописуємо у двох…
Визначення документів для графіка роботи працівників ФОП
Є відповідь АІ
Виправлення помилки у звітності: ПДФО, код 11011200, Дія.City
Технічної можливості виправити ознаку у звітності на «резидент Дія.City» немає.
Як виправити…
Звіт по інвалідах: нулі при зовнішніх працівниках та їх числі
Приклади заповнення Звіту про інвалідність: де знайти інформацію
Є відповідь АІ
Як правильно фіскалізувати оплату за не надані послуги
Перехід на загальну систему: реєстрація ПДВ та медпослуги
Є відповідь АІ
ФОП на спрощеній системі: ліцензія для електромонтажних робіт
Чи потрібна ліцензія на даний вид діяльності?Дякую…
