Повернення надміру сплачених коштів нерезидентом: можливі ризики ЗЕД

На наша думку, якщо у Вас є заборгованість нерезидента по різним контрактам, то було б краще, щоб кошти повернулися окремими платежами. Ада в призначенні єдиного платежу нерезидент має вказали всі контракти та суми, по яким він погашає борги.

Це пов`язано з правилами валютного контролю, який банк веде по кожному договору (інвйсу) окремо. І щоб цей контроль банк коректно закрив, мають "співпасти" в призначенні платежу дані щодо договору (івойсу), по якому Ви платити аванс нерезиденту, по якому він повертає Вам кошти.

Інструкція НБУ № 7 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19?find=1&text=%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D1%96%D1%81%D1%96#n34):

"7. Банк розпочинає відлік установлених Національним банком граничних строків розрахунків з дати:

...2) здійснення платежу (списання коштів з рахунку клієнта), а в разі застосування розрахунків у формі документарного акредитива - здійснення банком платежу на користь нерезидента (списання коштів з рахунку банку) - за операціями з імпорту товарів...

12. Зменшення суми грошових коштів, які мають надійти на користь резидента від нерезидента як оплата за експорт товару або вартості товарів, що імпортуються, допускається за умови, якщо протягом виконання зобов’язань за договором:

...5) відбувається повернення сплачених імпортером коштів повністю або частково - на суму цих коштів;"

Раді допомогти, звертайтесь ще!