Ризики для постачальника через покупця у чорному списку АМКУ

для вас як постачальника вона не є критичною, якщо ви не берете участі у спільних закупівлях.

Перебування вашого контрагента (покупця) у «чорному списку» Антимонопольного комітету України (АМКУ) не накладає прямої юридичної заборони на вашу співпрацю з ним, проте створює значні фінансові, податкові та репутаційні ризики для вашого підприємства.

Основні ризики для вас як постачальника: фінансовий (неплатоспроможність покупця через штрафи та бан на тендерах), податковий (підвищена увага ДПС до «реальності» операцій) та ризик залучення до розслідування, якщо ваші спільні дії будуть розцінені як антиконкурентні.

Хоча чинне законодавство не ставить право платника на податковий кредит або витрати у пряму залежність від порушень його контрагента (якщо вони не стосуються податкової сфери), на практиці податківці використовують інформацію про порушення конкурентного законодавства як непрямий доказ «нереальності» операцій.

Ризик: ДПС може ініціювати перевірку, припускаючи, що ваші поставки були частиною схеми зі спотворення результатів торгів або фіктивного документообігу.
Позиція судів: Сама по собі податкова інформація про контрагента не є достатньою підставою для висновку про нереальність операцій, якщо у вас є належним чином оформлені первинні документи. Проте ви повинні бути готові доводити «ділову мету» та фактичний рух активів.

Покупець, який потрапив до реєстру згідно зі ст. 48-1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», стикається з критичними обмеженнями:

Заборона участі у тендерах: Згідно зі ст. 17 Закону «Про публічні закупівлі», такому суб'єкту заборонено брати участь у публічних закупівлях протягом 3 років з моменту винесення рішення АМКУ. Якщо ваш покупець є «тендерним посередником», він втратить основне джерело доходу, що ставить під загрозу оплату ваших товарів.
Величезні штрафи: За антиконкурентні узгоджені дії АМКУ може накласти штраф у розмірі до 10% доходу (виручки) суб'єкта господарювання за рік, що передував штрафу. Це може призвести до банкрутства покупця.

Якщо ви як постачальник надавали покупцю спеціальні умови (наприклад, ексклюзивні ціни, які не давали іншим, або «технічні» довідки для тендера), АМКУ може розширити коло відповідачів.

Ознаки порушення: Використання спільної IP-адреси, подання схожих документів або наявність постійних господарських зв'язків між учасниками змови можуть бути використані як докази антиконкурентних узгоджених дій.
Наслідки: Ви також можете потрапити до Державного реєстру суб’єктів господарювання, притягнутих до відповідальності за спотворення результатів торгів Закон України «Про захист економічної конкуренції», ст. 48-1.

Варто враховувати, що строк давності притягнення до відповідальності за недобросовісну конкуренцію становить три роки з дня вчинення порушення, а у разі триваючого порушення — з дня його закінчення. Якщо ваша співпраця з «токсичним» контрагентом продовжується за тими ж моделями, які АМКУ визнав незаконними, ризик для вас залишається актуальним.

Перевірте, чи не були ви залучені до тендерів, де цей покупець визнаний порушником. Забезпечте бездоганність первинних документів (ТТН, акти, видаткові накладні), щоб нівелювати претензії ДПС щодо «нереальності» поставок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!