Чи потрібен окремий сертифікат для ФОП та ТОВ

Достатньо одного сертифіката на одну фізичну особу, але кожен суб’єкт (ФОП і ТОВ) має окремо виконувати вимоги фінмоніторингу.

Сертифікат про проходження навчання з питань фінансового моніторингу видається фізичній особі, а не суб’єкту господарювання. Тому якщо одна й та сама особа (директор ТОВ і водночас ФОП) пройшла навчання, цього достатньо для підтвердження її кваліфікації як відповідальної особи.

Водночас і ФОП, і ТОВ є окремими суб’єктами первинного фінансового моніторингу, оскільки надають бухгалтерські послуги (пп. «б» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text). Тому кожен із них зобов’язаний окремо стати на облік та організувати систему фінмоніторингу.

Для ФОП функції суб’єкта фінмоніторингу виконуються особисто (ч. 1 ст. 8 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text). Для ТОВ необхідно визначити відповідальну особу за проведення фінмоніторингу, і директор може виконувати ці функції за наявності відповідного навчання.

Отже, одна фізична особа може бути відповідальною і у ФОП, і у ТОВ, використовуючи один сертифікат, але при цьому кожен суб’єкт повинен мати власні внутрішні документи, процедури та окремо виконувати всі вимоги законодавства щодо фінансового моніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!