Чи потрібно нараховувати ПДВ за гарантійне обслуговування товару

Так, вам потрібно нарахувати ПДВ на послуги, отримані від нерезидента.

Так, відповідно до пп. "б" п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 Об'єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу.

Відповідно до пп. "г" пп. 186.2.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4496 місцем постачання послуг із виконання ремонтних робіт і є місце фактичного постачання послуг, пов'язаних з рухомим майном.

Отже, оскільки фактичне місце постачання послуг знаходиться на території УКраїни, то операція є об'єктом оподаткування.

Згідно з п. 208.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n5181 отримувач послуг від нерезидента на митній території України нараховує ПДВ. Складена та зареєстрована в ЄРПН податкова накладна є підставою для віднесення сум податку до податкового кредиту (п. 198.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931).

Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше (п. 187.8 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4528).

Раді допомогти, звертайтесь ще!