Виправлення податкової помилки: як уникнути проблем з ПДВ

На жаль, але нам теж не зрозуміло – чому мова йде про суму 3000 грн. (можливо, але невиключно, що далі були коригування такої ПН ).

Слід мати також на увазі, що згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) суми ПДВ згідно з несвоєчасно зареєстрованими ПН/РК «включаються до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкові накладні/розрахунки коригування до таких податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, але не пізніше ніж через 365 календарних днів з дати складення податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних».

Слід мати на увазі, що згідно з п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ) певні строки, у т.ч. і наведені, зупиняються через війну до 01.08.23 р.

Тобто останній період, в якому можна включити несвоєчасно зареєстровану ПН від 30.03.23 р. – це липень 2024 р.

З урахуванням усього наведеного Вам потрібно надати :

УР на зменшення податкового кредита за квітень 2023 р. (якщо ми Вас вірно зрозуміли – Ви тільки сплатили суму ПДВ на рахунок в СЕА ПДВ, саме туди потрібно було сплачувати ),

та УР на збільшення податкового кредиту до декларації за травень 2023 р., або будь якої іншої по липень 2024 р. включно

Раді допомогти, звертайтесь ще!