Гарантійний ремонт: ПДВ на собівартість та транспортні послуги

Намжаль, ми не бачимо догговорів, які Ви укладати з нерезидентом та з Вашим покупцем 9лізинговою компанією)

Також не бачимо документів, які ви оформлювали з кінцевим покупцем (ФОП) на гарантійний ремонт

Якщо Ви проводили його самостійно в Україні, то фактично він проводиться в межах Вашого договору з нерезидентом і нерезидент мав би компенсувати (оплачувати) Вам цей гарантійний ремонт.

Тобто, фактично у Вас мала б бути реалізація послуги з гарантійного ремонту на нерезидента, і нерезидент мав би її оплатити.

ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27630):

"Який порядок оподаткування ПДВ резидентом операцій з надання послуг з гарантійного ремонту за дорученням нерезидента ( у т.ч. отримання компенсації за понесені витрати по ввезенню (імпорту) запчастин чи комплектуючих) та отримання винагороди за надання таких послуг?
Відповідь:
...сума ПДВ сплачена за імпортними запчастинами та комплектуючими, що підтверджена митною декларацією, може бути віднесена до податкового кредиту платника податку, який за дорученням нерезидента виконує роботи з гарантійного обслуговування, за умови виконання вимог, встановлених ст. 198 ПКУ.
Водночас оскільки відповідно до п.п. «г» п.п. 186.2.1 п. 186.2 ст. 186 ПКУ місцем постачання послуг із виконання ремонтних робіт є місце їх фактичного постачання, то операції з надання таких послуг, джерелом покриття яких є кошти нерезидента, за дорученням якого платник податку виконує ці послуги на митній території України, підлягають оподаткуванню ПДВ на загальних підставах."

Тобто, ДПСУ дозволяє поставити в податковий кредит ПДВ по придбаним для ремонту запчастинам (в т.ч імпортованим від нерезидента), а послуги з ремонту оподатковуються за ставкою 20 % і мають бути оплачені нерезидентом.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!