Уточнюючий звіт: донарахування ЄСВ для працівника з інвалідністю

Це питання потребує індивідуального опрацювання

В місяці невідповідності критеріям ст.5 Закону № 1667 резидент Дія Сіті нараховує ЄСВ по працівнику з інвалідністю саме за ставкою 8,41%, а не 22%. Питання потребує уточнення.

Якщо все ж таки потрібно подавати уточнення за січень 2026, то формуєте податковий розрахунок за січень 2026 типу «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). В складі розрахунку формуєте тільки Д1.

По працівнику в у Д1 потрібно заповнити два рядки:

1й - повністю дублюєте неправильний рядок з за ставкою 8,41% з КТН «3» в графі 9. Всі суми по цьому рядку показуєте без знаку «-», графу 25 не заповнюєте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини Розрахунку,

2й - заповнюєте правильний рядок та нараховуєте ЄСВ за ставкою 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9, графу 25 не заповнюєте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної табличної частини Розрахунку. Таким чином в табличній частині головного Розрахунку будуть заповнені рядки 01-05, 061, 4, 4.1, 6, 6.1, 7, 8.

Але спочатку потрібно розібратися зі ставками. Щось накручено

Раді допомогти, звертайтесь ще!