Витрати єдинника при переході на загальну систему оподаткування
При звітуванні за 2025 рік вам потрібно буде подати додаток РІ
Для відображення таких перехідних операцій, коли надання послуг було на одній системі оподатування, а отримання коштів - на іншій, є окремі перехідні податкові різниці.
Для таких випадків, навіть якщо ви відмовилися від інших податкових різниць, ви повинні будете заповнити додаток РІ.
В рядку 4.1.5.1 ви вкажете суму коштів, що отримана вже на загальній системі за послуги, що були надані ще на спрощеній системі. А в рядку 4.2.5.1 - собівартість таких послуг.
Відповідно у вас буде окрема податкова різниця (чистий дохід від надання таких послуг), який ви вже будете оподатковувати податком на прибуток за ставкою 18%
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Запізнене підписання документів: порушення чи правомірна операція
Законність нарахування зарплати при тимчасовій заміні працівника з доплатою
Дебіторська заборгованість постачальника: куди відобразити в балансі
Вибір кодів КВЕД для ФОП на спрощеній системі 5%
Зразок договору про надання послуг: що потрібно знати
Нарахування ПДВ при тристоронньому договорі з нерезидентом: нюанси
Чи потрібно включати ПДВ у рахунок для військової частини
Пільги для ФОП: податки під час мобілізації та відновлення діяльності
Проблеми з автоматичним списанням боргу за штраф ПДВ
Списання дебіторської заборгованості у контексті строків позовної давності
Можливість внесення основних засобів у статутний фонд підприємства
ПДВ: питання про виписку РК та ПН за договором підряду
Чи потрібно збільшувати фінансовий результат для оподаткування ТОВ
Податки та витрати на генератор: облік, дозволи і екологія
