Повернення лізингового авто: бухгалтерські проводки та ПДВ нюанси

В бухобліку

• Дт 131 Кт 105 - 425 тис. – списано суму амортизації


• Дт 286 Кт 105 - 45 тис. – переведено до товару


• Дт 946 Кт 105 – 625 тис.- сума перевищення залишкової вартості об'єкта над його справедливою вартістю (ціною продажу):


• Дт 361/лізингодавець Кт 712 - 45 тис. – дохід від реалізації


• Дт 712 Кт 641/ПДВ – 7,5 тис. – нарахували ПДВ з договірної ціни


• Дт 949 Кт 641/ПДВ – ПДВ на перевищення бази над договірною ціною (база оподаткування ПДВ не може бути нижче балансової (залишкової) вартості на початок звітного місяця. У вас залишкова 670 тис, а продаєте за 45 тис — тобто нижче балансової).


• Дт 943 Кт 286 – 45 тис. – списано собівартість об'єкту лізингу

Закриття рахунку 361

• лізингодавець або платить 45 тис: Дт 311 Кт 361/лізингодавець

Або

• зараховує в рахунок Вашого боргу Дт 53 Кт 361/лізингодавець

Раді допомогти, звертайтесь ще!