☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Уточнюючий розрахунок ФОП: штрафи, пеня та переплата податку
Штраф не нараховується.
Правила подання Уточнюючої лекларації для ФОП 3 групи:
1. Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.38 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462
2. Перед поданням уточнюючих декларацій потрібно сплатити ЄП та ВЗ, який буде донараховуватись. Якщо навяної переплати достатньо, то ЄП можна не сплачувати. Ваша мета- на момент подання Уточнюючої декларації в ІКП повинна бути переплата по ЄП, яка перекриє донарахований ЄП.
3. Уточнююча декларація платника єдиного податку за минулі періоди подається за формою, чинною на дату подання. Це передбачено п. 50.1 Податкового кодексу України (далі – ПКУ). Тому незалежно від періодів, за які виправляються помилки, ФОП 3 групи подають уточнюючі декларації за ідентифікатором форми F0103309
4. Потрібно ланцюжком виправити помилки у всіх наступних звітних періодах за 2022 рік: спочатку півріччя, потім 9 місяців та Рік 2022.
5. Спочатку ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію за півріччя 2022. В Уточнюючій декларації в рядку 06 та 08 зазначається правильна сума доходів, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 15, 16,17. Рядки 19 та 20- не заповнюються.
Щоб автоматично не заповнювався розділ з ВЗ та рядки із штрафами, спробуйте відключити функцію автозаповнення документа. Для цього потрібно зняти позначку "V" в полі Авто розрахунок, яке в ЕК знаходиться в кінці панельного ряду з символами "Перевірити", "Скачати", "Вилучити", тощо. В Медку відключається Автоперерахунок, якщо зняти прапорець у полі Автоматичний розрахунок, меню Правка.
При перевірці документу буде видавати попередження, декларація буде з помаранчевою галочкою, але це не помилка, відправляйте, квитанція 2 прийде зелена.
При формуванні Уточнюючої декларації за 9 місяців 2022 за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за півріччя 2022, а уточнююча за рік складається на підставі показників за 9 місяців.
В Уточнюючій декларації за 9 місяців беруться дані із Уточнюючої декларації за півріччя + додається доход за 3 квартал 2022 р., і отримана сума зазначається в рядку 06 та 08. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. В рядок 13 переносимо значення рядку 12 Уточнюючої декларації за півріччя 2022 р.
За таким самим принципом заповнюються уточнюючу декларацію за Рік 2022.
Зразки заповнення Уточнюючої декларації з повним описом складання ми розглядали у статті https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki
6. Якщо ФОП уточнює річну декларацію і в Додаток 1 з ЄСВ не буде вносити зміни, то у складі уточнюючої річної декларації Додаток 1 не подається, і в рядку 21 не ставиться відмітка про подання Додатку. Про це зазначає ДПС в ЗІР, категорія 107.01.07 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37812
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Витрати на придбання товару: як врахувати накладні у декларації
Оформлення роз’їзного характеру роботи водіїв: питання та нюанси
Є відповідь АІ
Обкладення ЄСВ страхування життя: врахування при розрахунку лікарняних
Зміни в постанові щодо умов праці педагогічних працівників 2026 року
Військовий облік на підприємстві: хто підлягає обліку та бронюванню
Проблеми передачі справи при звільненні дистанційного бухгалтера
Оплата лікарняного та нарахування ЄСВ при звільненні працівника
Податкова вимога: можливість погасити борг через декларацію за серпень
Податкова вимога: відповідь та документи до декларації за серпень
Термін та порядок оскарження податкової вимоги про борг ПДВ
ЄСВ та лікарняні: питання розрахунків для гіг спеціаліста
Порядок обліку електрочайника при невідповідності коду УКТЗЕД
Податкові наслідки відсутності чеків на заправку пального
Утримання з одноразової допомоги при виконавчих провадженнях працівника
Є відповідь АІ
Правила бухгалтерського обліку очистки зерна ріпаку та пшениці
Є відповідь АІ
Розміщення вільних коштів на депозит для спрощеної системи
Чи потрібно оформлювати ліцензію на зберігання пального
Чи потрібно подавати форму №20-ОПП для орендованого офісу
Чи потрібно повідомляти податкову про такий орендований офіс як про об’єкт оподаткування…
Є відповідь АІ
Облік військовозобов'язаних: що робити з директором призовника
Оліковування пального при оренді авто: нюанси та рекомендації
2)Зараз ТОВ ці 10 л не…
