Відображення реалізації у Декларації з ПДВ для юрособи
ФГ-юрособа платник 4 групи ЄП. Платник ПДВ.
У вересні 2024 року перетнули показник доходу 1 млн за рік. Платником ПДВ зареєструвались в листопаді. В період з вересня 2024р. по жовтень 2025р реалізація була здійснена на суму 100 000 грн. (ставка 14%).
В яких рядках відобразити цю суму у Декларації з ПДВ?
В декларації з ПДВ не передбачено відображення операцій, здійсненними при перебуванні в статусі неплатника ПДВ.
Тому таку операцію самостійно не потрібно декларувати.
Звісно, податкова у разі перевірки може донарахувати ПДВ на операції, які відбувалися починаючи з 11 жовтня 2025 р. по день реєстрації платником ПДВ, та також штраф в розмірі 10% суми ПДВ (п.123.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416 ) або в розмірі 25% суми ПДВ, якщо встановлять дії ФГ умисними (п.123.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416 ).
Це тому, що «будь-яка особа, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до контролюючого органу реєстраційну заяву, несе відповідальність за ненарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування» ( п.183.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4409 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи потрібно виписувати податкову накладну на невелику суму
Чи має нове підприємство право на відшкодування ПДВ
Виправлення помилки з ПН: послідовність дій для ПДВ
Чи потрібно включати ПДВ при продажу машини підприємством
Підприємство платники пдв, продають машину. Балансова варість машини 500тис, чи потрібно …
Коректне відображення податкової накладної для наданих послуг
Код податкової пільги для роялті у декларації з ПДВ
Виправлення помилки зі списанням мінусового РК у ПДВ
Термін використання податкових кредитів за рахунками в 2025 році
Оплата за грудень 2025: чи реєструвати ПН для ФОП
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Звільняється 16.02.2026.< …
Виправлення помилки в декларації з ПДВ: рекомендації та дії
Як правильно відобразити доплату в бухгалтерській відомості зарплати
Перевірка правильності податкової накладної на пально-мастильні матеріали
Декларація єдиного податку для орендованих земель в ОТГ
Збитковий рік: чи потрібні додатки до декларації з податку
Правильний розрахунок зарплати для працівників з неповною ставкою
Затвердження штатного розпису: дати оформлення працівників і ризики
Коригування зарплати за січень: як правильно відобразити в звіті
