Складнощі з ПДВ: повернення коштів та податкові накладні СТО

Так, вважаємо, що СТО вірно зробило, коли виписало ПН в жовтні по отриманій оплаті.

Оскільки на суму отриманих коштів в СТО виникло податкове зобов'язання, і вони виписали ПН відповідно до п.п. "а" п. 187.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528

Далі коли страхова зробила компенсацію, то СТО вірно також виписало на Вас ПН оскільки ПН виписується на одержувача послуги, а не на платника. І тут ви мали право на податковий кредит, однак вважаємо, що оскільки оплата буда страхової, то слід нарахувати компенсуюче зобов'язання по п. 198.5 по отриманому кредиту.

Виходить, що оскільки страхова розрахувалась по ремонту з СТО, сплачені вами кошти вийшли зайво сплаченими, тому СТО повертає Вам кошти та на дату повернення робить РК до першої ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!