☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОК
Оксана Милик
06.02.2026 | 12:40
Відповідь надано
Коригування річної декларації для ТОВ: відображення мінусів у 2024 році
ТОВ загальна система оподаткування
Річна декларація
За 2024 рік - мінус 500 тис
За 2025 рів - 900 тис.
В якому додатту і як в декларації відобразити мінус за 2024 рік, щоб скоригувати результат і показати до оподаткування 400 тис?
Річна декларація
За 2024 рік - мінус 500 тис
За 2025 рів - 900 тис.
В якому додатту і як в декларації відобразити мінус за 2024 рік, щоб скоригувати результат і показати до оподаткування 400 тис?
ЛК
Лідія, консультант
експерт
06.02.2026 | 20:45
Відповідь надано
Такий збиток минулих років ви відображаєте в рядку 3.2.4 додатку РІ
При заповненні декларації з податку на прибуток за 2025 рік вам слід буде також подати додаток РІ та ПП.
В додатку РІ в рядку 3.2.4 ви вказуєте від'ємне значення (збиток) 2024 року в сумі 500 тис. грн і таке значення переносите в рядок 03РІ самої декларації.
В рядку 02 у вас буде вказаний прибуток за 2025 рік - 900 тис.грн. І в рядку 04 - 400 тис. грн, тобто різниця, від якої вже буде нараховуватися податок на прибуток за ставкою 18%.
Податок на прибуток у вас складатиме 400*18% = 72 тис. грн.
У випадку, якщо збиток минулих років повністю чи частково перекрив прибуток поточного звітного періоду, ви заповнюєте додаток ПП.
Суму так званої пільги, тобто не сплаченого податку на прибуток за рахунок збитків минулих років, ви вказуєте в колонці 3. Це 18% податку на прибуток, який міг би бути сплачений, якби такого збитку не було.
За вашими розрахунками це і 90 тис. грн. (500*15%)
Графи 6,7,8 в такому додатку ви не заповнюєте.
Такі графи підлягають заповненню лише у випадку, коли в довіднику кодів податкових пільг стоїть окрема ознака обов'язковості цільового використання такої пільги (звільнення). В таких випадках в довіднику в графі "Ознака цільового призначення" вказано цифра 1.
Щодо зменшення об'єкта оподаткування на збитки минулих років (код пільги 11020301), то такого цільового використання не передбачено (ознака 0). Тому і графи 6-8 просто залишаєте не заповненими.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СВ
Світлана
10.11.2026 | 23:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обчислення компенсації за невикористану відпустку зовнішнього сумісника
Вітаю! Звільняється зовнішній сумісник, необхідно нарахувати компенсацію за не використані дні відпустки за період роботи з 18.06.2020. Кількість днів, що дають право на відпустку, рахуємо з 18.06.20 по 23.12.23 та з 24.12.23 по день звільнення. Для періоду по 23.12.23…
НК
Наталя, консультант
експерт
11.11.2026 | 00:13
ЛЮ
Людмила
10.11.2026 | 21:48
Відповідь надано
Уточнююча декларація з податку на прибуток: необхідність подання
Доброго дня. У 2025 році виплачувалися дивіденди за 2023 рік, але в декларації з податку на прибуток (річна форма звіту) не заповнювали додаток АВ рядок 1.1. Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію за 2025 р. з додатком АВ…
ВК
Валентина, консультант
експерт
10.11.2026 | 22:04
БУ
Бухгалтер
10.11.2026 | 20:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Код категорії особи для ТОВ у звіті з ЄСВ
Доброго дня, ТОВ Дія Сіті, працівники працюють за звичайними трудовими договорами, який код категорії особи зазначати в графі 8 додатку 1 у звіті з ЄСВ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 20:50
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
10.11.2026 | 20:16
Відповідь надано
Звірка військовозобов'язаних з ТЦК: терміни та документи для подачі
Добрий день.Підкажіть будь-ласка на деяких ЮО є військовозобов'язані на деяких немає. ЮО не відносяться до критичних.Цікавить запитання звірки з "чужими" (як розумію ТЦК працівників) так і своїм ТЦК ЮО.До якого числа повинні провести звірку з "чужими" ТЦК? Надаємо витяг з…
МК
Марія, консультант
експерт
10.11.2026 | 23:29
СК
Козачок Світлана Зеновіївна
10.11.2026 | 20:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірне оформлення цільової благодійної допомоги для дитини-сироти
Як правомірно оформити та оподаткувати цільову благодійну допомогу в сумі 20 000 грн на придбання зимового одягу для дитини, позбавленої батьківського піклування, яка тимчасово перебуває в комунальному закладі? Чи має право директор цього закладу виступати законним представником…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:12
ЛТ
Татарчук Людмила
10.11.2026 | 19:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата пенсійного збору за реєстрацію нового автомобіля 2026 року
Добрий день! П-во купує новий автомобіль 2026 року з салону вартістю 1 200 000грн. Договір підписаний, гроші за автомобіль перерахували. Підскажіть коли потрібно оплатити пенсійний збір за першу реєстрацію, де взяти реквізити для сплати збору і при розразуку збору враховується…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:07
ВИ
Виктория
10.11.2026 | 19:25
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ
Вітаю,
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
СК
Світлана, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:39
ОЛ
Ольга
10.11.2026 | 19:07
Відповідь надано
Оформлення головного механіка: переведення, звільнення чи сумісництво
Добрий вечір. Тов має вантажні автомобілі та спец.техніку. 22.10.2026 звільнився головний механік. ВО гол. механіка тимчасово поклали на головного інженера(більше нема на кого). Як правильно оформити на постійній основі головного інженера на головного механіка. Звільнити чи…
НК
Наталя, консультант
експерт
10.11.2026 | 23:16
ОЛ
Олена
10.11.2026 | 19:02
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Курс валют для авансового звіту: коли його застосовувати
ТОВ на загальній системі. Працівник був у відрядженні закордоном, у авансовому звіті були оплати за послуги та товари, як з особистої картки так і готівкою. На яку дату брати курс при прийманні авансового звіту…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 22:25
ЕЛ
Елизавета
10.11.2026 | 18:50
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Обчислення середньої зарплати при лікарняному: нюанси розрахунків
Підскажіть, будь ласка, якщо працівник захворів у листопаді 26, для підрахунку середньої я беру з листопада 25 по жовтень 26, а у листопаді 25 у нього був лікарняний за жовтень 25 і перерахунок за жовтень 25 з мінусом його зарплата, я цей мінус для середньої зараз беру як за…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:02
ВІ
Віта
10.11.2026 | 18:28
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення звітності КІК: нюанси та можливі штрафні санкції
Доброго дня. Фізична особа є контролером КІК з 18.03.2025 р. В 2026 р. (до 01.05.2026) ФО подала декларацію про майновий стан з додатком КІК з нулями та Скорочений звіт про КІК. В скороченому звіті було вказано, що фінансовий рік для КІК з 18.03.2025 по 31.12.2025. Наразі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:27
ТЕ
Тетяна
10.11.2026 | 17:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості
ТОВ загальна система з ПДВ, має в оренді від фіз особи автобуси, на які хоче купити шини, чи можно старі шини за актом віддати власнику…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:13
ОФ
Оксана Федорівна
10.11.2026 | 17:51
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів для підприємства
Підкажіть, як заповнити звіт про інвалідів за ІІІ квартал, якщо на підприємстві 2 робочих…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.11.2026 | 20:40
ІР
Ірина
10.11.2026 | 17:44
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарункових карток: як правильно провести запис у бухобліку
Доброго дня. ТОВ загальна система. На підприємство від партнера прийшла видаткова накладна. В ній номенклатура - Подарункова картка Епіцентр 5000 грн. На який рахунок мені ставити цю картку? Як правильно зробити це надходження? Які проводки…
ТК
Тамара, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:38
ЛА
Лариса
10.11.2026 | 17:27
Відповідь надано
Визначення коду бюджетної класифікації для ПДФО доходів
Ці доходи ми відображаємо у 4ДФ з ознакою доходу 126. Крім того, підприємство виплачує разову матеріальну допомогу мобілізованим працівникам, що також перевищує неоподатковувану суму. У 4ДФ такі доходи ми відображаємо по коду 169. На який рахунок бюджетної класифікації треба…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:01
ТЕ
Тетяна
10.11.2026 | 17:26
Відповідь надано
Документи для підтвердження продажу в інтернет-торгівлі юрособи
Юрособа займається інтернетторгівлею використовуючи чекбокс для фіскалізації торгівлі , нова пошта для отримання коштів від покупців за товар та його доставку. Який документ для юрособи -продавця являється первинним який підтверджує продаж кінцевому споживачу?Чи потрібно юрособі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:42
АН
Анна
10.11.2026 | 17:22
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з банком щодо сплати ЄСВ для директора з інвалідністю
Доброго дня. підкажіть будь-ласка, тов загальна система оподаткування, директор має інвалідність. при нарахуванні зарплати- нараховуємо єсв 8,41%.- банк не пропускає, керуючись постановою банку (приватбанк) про обов'язкову сплату єсв у розмірі 22% від суми перерахованих на карту…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:45
ІР
Ірина
10.11.2026 | 17:17
Відповідь надано
Блокування податкової накладної: нюанси зберігання обладнання та статуту
У Товариства заблоковано податкову накладну на продаж виробничого обладнання п.1 Критерію ризиковості операції. Згідно з договором постачання після відвантаження обладнання покупцю, Товариство приймає його на відповідальне зберігання до 30.11.2026 (на 1 місяць). Вартість послуг…
СК
Світлана, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:42
МА
Марина
10.11.2026 | 17:08
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Коли включати річний коригувальний документ для зменшення ПДВ
У вересні виписано помилкову податкову накладну, рк виписано 30.09, а зареєстровано у жовтні. В який період включити рк, щоб зменшити зобовязання…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:29
СВ
Світлана
10.11.2026 | 17:06
Відповідь надано
Виписка ПН при оплаті інвойсу нерезидента через працівника
Резидент Дія Сіті через аван зв сплатив карткою працівника інвойс від неризидента за хостинг за 09.26, дата виписки і оплата інвойсу 9.10.26. Оплата здійснена по курсу банку картки працівника. Чи потрібно виписувати ПН, якою датою і за яким курсом…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:45
