Валютні операції: облік витрат, кредиторська заборгованість та податковий кредит

Як ми зрозуміли Вашу ситуацію - розрахунки між резидентами відбуваються в гривні на території України, але ціа послуги прив`язана до курсу єаро. Тоді облік буде таким:

1. в якому розмірі відображає понесені витрати від отриманих послуг покупець

Покупець відображає витрати за принципом нарахування на підставі первинного документу - акту наданих послуг, тобто в сумі 498565 грн.

2. як врегулювати покупцю кредиторську заборгованість?

Якщо сума оплати спкладає 482 696 грн, а акт наданий на суму 498 565 грн, то у Вас утворилося кредитове сальдо по Кт 631, яке має еоплатити в гривні

3. які бухгалтерські проведення здійснити для відображення зазначених операцій? як відобразити подат.кредит по отриманих ПН при умові,що покупець застос.касовий метод?

В бухобліку може бути так:

Дт 631 Кт 311 - 482 696 грн. - перерахували аванс постачальнику

Дт 6412 Кт 644 - 80 449,33 грн. - податковий кредит за касоим методом

Дт 91,92,93 Кт 631 - 41 5470,83 - сума послуг з акту, без ПДВ

Дт 644 Кт 631 - 83 094,16 - сума ПДВ з акту

Дт 6412 Кт 644 - 2 644,83 - податковий кредит коли пройде доплата (касовий метод) на підставі зареєстрованої ПН з датою складання 31.12.2025.

На дату складання акту (31.12.2025) постачальник має додатково скласти РК-нульовку на зміну номенкатури до ПН на дату сплати авансу - привести дані ПН по ціні послуги у відповідність з актом.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!