Маєте визначити принцип розрахунку резерву відпусток в наказі про облікову політику.
Згідно з п. 13 НП(С)БО 11 "Зобов’язання" https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#Text сума забезпечення на виплату відпусток визначається щомісяця як добуток фактично нарахованої заробітної плати працівникам і відсотка, обчисленого як відношення річної планової суми на оплату відпусток до загального планового фонду оплати праці з урахуванням відповідної суми відрахувань на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Враховуючи, що резерв створюється саме з метою майбутнього покриття витрат на оплату відпусток, якщо коефіцієнт резервування розраховувався з урахуванням відпускних до суми фактично нарахованої зарплати при визначенні поточної суми резерву варто враховувати й відпускні. Так розрахунок витрат буде більш точним. Якщо ж відпускні вираховуються при обчисленні коефіцієнту резервування- тоді й в визначенні щомісячної суми резерву відпускні не враховуються.

Лікарняні не є зарплатою в розумінні Інструкції №5 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0114-04#o21, тому при розрахунку щомісячного резерву відпусток участі не приймає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!