Неспівпадіння ПДВ: коригування, дії та наслідки для податкової декларації
Дійсно, є відповідне роз’яснення податківців:
«…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).
Тобто Ви можете саме це Ви можете пояснити податківцям – адже ж у Вас немає підстав (первинних документів ) для відображення помилкової ПН в складі декларації з ПДВ – тому Ви і не відображаєте ні ПН, ні РК до неї.
Разом з цим якщо ПН та РК повинні будуть відображені в одному місяці (в грудні 2025 р. ) – це ніяк не впливає на суму ПДВ до сплати.
Отже, якщо податківці будуть наполягати на подані РК, доведеться подати. Та сплачувати нічого не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Виплата зарплати: можливість перенесення терміна на четвер замість п'ятниці
Запит щодо наявності звітів про працівників з інвалідністю
Чи потрібно подавати повідомлення про декретні до ПФУ ФОПу
Як перейти на ПРРО та оформити ключ касира правильно
Виплата зарплати загиблого працівника: дії компанії та документи
Чи може ФОП оцифрувати трудову книжку для пенсійного фонду
Тривалість дії атестації робочих місць для зварників уточнення
ФОП 2 групи: чи можливе орендування приміщення у комунального підприємства
Код УКТЗЕД для ПН при продажу тракторного причепа
Правильність обліку ЄСВ при укладанні договору з гіг-контрактером
Компанія резидент Дія Сіті уклала договір з гіг-контрактером.< …
Обрання КВЕДів для ФОП 2 групи: можливості та обмеження
73.11 …
Право ФОП на допомогу при народженні дитини: важливі нюанси
Уточнення щодо сплати ПДФО: 5% чи 13-18%
Резідент діє сіті - ПДФО з ЗП …
Уточнення подачі таблиці 5 для об'єднаного звіту за грудень
Оподаткування ПДВ медичних оглядів: обов'язкові та добровільні послуги
Куди перераховувати податки: адреса проживання чи реєстрації
Питання про подачу звіту з ЄСВ для неприбуткової організації
