Облік списання дебіторської заборгованості у податковій декларації підприємства
Якщо така заборгованість не є безнадійною, то буде лише збільшення фінансового результату
Якщо ви не створювали резерв сумнівних боргів, а просто списали заборгованість, в тому числі і прощений борг, то вся сума такої списаної заборгованості збільшить фінансовий результат до оподаткування. Адже вся сума списання буде вважатися списаною понад резерв.
Тому всю таку суму ви відображаєте в рядку 2.1.3 додатку РІ, що буде збільшувати фінансовий результа до оподаткування.
Зменшити такий фінансовий результат до оподаткування на підставі пп.139.2.2 ПКУ ви можете лише на суму заборгованості, що відповідала ознакам безнадійної. (пп.14.1.11 ПКУ). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256
Таке зменшення буде відображене в рядку 2.2.4 додатку РІ.
Тобто, зменшити можете лише на суми, наприклад, за якими минув строк позовної давності. Якщо ж ви просто простили борг за власним рішенням, то збільшення у вас буде, а зменшення - ні.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Перехід на 3 групу ЄП: чи потрібен ПРРО термінал
Штраф за уточнену декларацію ПДВ: сума зобов'язань 20000 грн
Проблеми зі статистичною звітністю: аналіз боргових зобов'язань
Які КВЕДи потрібні ФОП для отримання допомоги енергостійкості
Оформлення ФОП: умови допомоги на бензогенератори та паливо
Оформлення лікарняного: працівник працював, але звернувся за лікарняним
Питання сплати ЄСВ для ФОП у декретній відпустці
Зразок довідки про підтвердження місця роботи для вузу
яка надається …
Оплата підписки на бухгалтерську платформу: облік та проводки
Визначення дійсності відстрочки та заповнення списків за додатком 5
Чи скасували помісячне звітування по ЕСВ для ФОП
Дії при смерті працівника: вебінари та рекомендації для бухгалтерів
Чи потрібно нотаріально оформлювати договір оренди автомобіля
Визначення вхідного ПДВ за матеріалами в умовах зміни законодавства
Запит щодо термінів відповіді на поставлене питання
Особливості нарахування ПДВ при трьохсторонньому договорі послуг
Подання додатку 1 при зміні директора за сумісництвом
