🚨 Вас перевірятиме ДПС?
Знайдіть себе в оновленому плані перевірок 2026!
Запитання щодо витрат ФОП та звітності після переходу на загальну систему
ФОП на загальній системі.
Надає консультаційні послуги бізнесу.
1. Чи може включити у свої витрати:
- кредит на розвиток, оформлений на ФОП
- витрати на оренду житла (оскільки їздить до клієнтів по всій Україні)
- витрати на електромобіль ?
2. На заг. систему податкова перевела примусово з 01.10.2025 р., до цього був на 3 групі.
Чи потрібно окремо подавати річний звіт за 3 групу?
3. ЄСВ жовтень-грудень сплатив мінімальний, зараз треба доплатити 22% від чистого доходу? Чи не вважатиметься ця доплата порушенням термінів сплати ЄСВ?
1. Кредит отриманий на розвиток бізнесу і оплата відсотків по кредиту не включається до витрат ФОП на ЗС, оскільки таких витрат немає у п. 177.4 ПКУ.
Таке роз’яснення надали податківці у ЗІР, категорія 104.05 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28316
Витрати на оренду житла також не включаються до витрат ФОП на ЗС, оскільки ФОП не є найманим працівником і може відносити до своїх витрат витрати, які пов’язані з його відрядженням. Податківці також надали відповідне роз’яснення у ЗІР, категорія 104.05 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28263
ФОП на ЗС може віднести до своїх витрат зарядку електромобіля лише при умові, що він буде мати шляховий лист, де буде прописано його маршрут, буде документальне підтвердження зарядки такого авто. У ЗІР, категорія 104.05 є лише роз’яснення, що ФОП має право віднести до свої витрат ПММ на авто, яке використовується у його господарській діяльності.
Але краще витрати на зарядку такого авто не відносити до витрат ФОП, оскільки у ФОП має бути великий перелік документів, щоб довести що авто використовувалось лише у господарській діяльності ФОП, а не на власні потреби також.
2. Ні, не потрібно. Якщо ФОП було переведено на ЗС з 01.10.2025 року, то ФОП достатньо було подати лише квартальну декларацію за 9 місяців. Оскільки така декларація подавалась без Додатку 1 (оскільки ФОП на момент подання такої декларації ще перебував на 3 групі ЄП), то зараз потрібно подати уточнюючу декларацію за 9 місяців і разом з декларацією подати уточнюючий Додаток 1, де відобразити нарахування по ЄСВ за січень – вересень 2025 року. В такому випадку подавати річну декларацію для 3 групи вже не потрібно.
3. Ні, це не буде порушенням. Якщо ФОП на ЗС сплатив ЄСВ з МЗП за 4 квартал 2025 року до 20.01.2026 року, а доплату по ЄСВ до чистого доходу зробить після подання декларації про майновий стан та доходи за рік, то ніяких штрафів за несвоєчасну сплату ЄСВ податківці не будуть застосовувати.
Податківці надали відповідне роз’яснення у ЗІР, категорія 201.09 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37406)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Вплив сумісництва на бронювання військовозобов'язаного працівника ФОП
Є відповідь АІ
Чи буде штраф за помилкову реєстрацію ПДВ у декларації
Питання:
Пн на суму 550000,00 від 05.06.26 помилково зареєтрували на 55000,00. 01.07.26 р. виявили помилку та склали Рк на збільшення. Якщо зареєтрувати Рк до 18.07.26р. і включити Пн і Рк у декларацію червня чи буде якийсь штраф…
Коригування податкової накладної при переплаті за товар: рекомендації
Перевірка військових документів при прийомі на роботу: рекомендації
Коли виписувати податкову накладну: дата реалізації чи оплати
Є відповідь АІ
Актуальні строки реєстрації розрахунку коригувань ПДВ в Україні
Як правильно списати основні засоби з балансу платника ПДВ
На балансі юр особи , платник пдв, є основні засоби, вони не продаються, як їх правильно списати з балансу ? як правильно виписати податкову накладну на цю операцію ? дякую…
ДПС вимагає документи та пояснення щодо збитку на прибуток
Терміни розблокування податкових накладних: важливі нюанси і дати
На протязі якого терміну маємо розблокувати ПН?
Відлік часу від дати створення ПН, яку заблоковано, чи від дати зупинення?
Термін часу, який дозволяє включити до ПК зареєстровану ПН/РК 365к.д. чи 1065? і від якї події(дата виписки чи дата реєстрацї…
Фінансові наслідки уточнення ПДВ: штрафи, пеня та розрахунки
Виявилось,через певний час,що в жовтні 2024р. по одному контрагенту ми включили в ПК дві ПН,так як контрагент зареєстрував 03.10.24р.ПН по оплаті і 31.10.24р.-по виконанню.В ПЗ контрагент включив одну зареєстровану ПН.Зараз ДПІ перевірило контрагента і…
Є відповідь АІ
Проблеми з поданням об'єднаної звітності: як виправити помилки
Як правильно скласти пояснення для розблокування помилкової ПН
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати амортизацію при виведенні ОЗ
Чи виникає ПДВ при продажу частки статутного капіталу
якщо ТОВ продає свою частку статутного капіталу (що вкаледно в інше підприємство), фіз особі, чи виникає у ТОВ ПДВ…
Чи має співробітник до 25 років квоту на бронювання
Оплата товару через NovaPay без наявності каси підприємства
1.Чи можна Клієнту (Покупцю товару)розрахуватися через NovaPay, якщо у підприємства немає каси?
(ТОВ на загальній системі оподаткування.)
2.Якщо оплата відбувається через термінал NovaPay або як післяплата (накладений платіж) при отриманні товару у…
Витрати на розробку мобільних додатків: облік та розподіл НМА
Чи можна лікарняний за червень врахувати при закритті
Доплата ЄСВ до мінімалки при частковій роботі та декреті
Є відповідь АІ
