☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Запитання щодо витрат ФОП та звітності після переходу на загальну систему
ФОП на загальній системі.
Надає консультаційні послуги бізнесу.
1. Чи може включити у свої витрати:
- кредит на розвиток, оформлений на ФОП
- витрати на оренду житла (оскільки їздить до клієнтів по всій Україні)
- витрати на електромобіль ?
2. На заг. систему податкова перевела примусово з 01.10.2025 р., до цього був на 3 групі.
Чи потрібно окремо подавати річний звіт за 3 групу?
3. ЄСВ жовтень-грудень сплатив мінімальний, зараз треба доплатити 22% від чистого доходу? Чи не вважатиметься ця доплата порушенням термінів сплати ЄСВ?
1. Кредит отриманий на розвиток бізнесу і оплата відсотків по кредиту не включається до витрат ФОП на ЗС, оскільки таких витрат немає у п. 177.4 ПКУ.
Таке роз’яснення надали податківці у ЗІР, категорія 104.05 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28316
Витрати на оренду житла також не включаються до витрат ФОП на ЗС, оскільки ФОП не є найманим працівником і може відносити до своїх витрат витрати, які пов’язані з його відрядженням. Податківці також надали відповідне роз’яснення у ЗІР, категорія 104.05 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28263
ФОП на ЗС може віднести до своїх витрат зарядку електромобіля лише при умові, що він буде мати шляховий лист, де буде прописано його маршрут, буде документальне підтвердження зарядки такого авто. У ЗІР, категорія 104.05 є лише роз’яснення, що ФОП має право віднести до свої витрат ПММ на авто, яке використовується у його господарській діяльності.
Але краще витрати на зарядку такого авто не відносити до витрат ФОП, оскільки у ФОП має бути великий перелік документів, щоб довести що авто використовувалось лише у господарській діяльності ФОП, а не на власні потреби також.
2. Ні, не потрібно. Якщо ФОП було переведено на ЗС з 01.10.2025 року, то ФОП достатньо було подати лише квартальну декларацію за 9 місяців. Оскільки така декларація подавалась без Додатку 1 (оскільки ФОП на момент подання такої декларації ще перебував на 3 групі ЄП), то зараз потрібно подати уточнюючу декларацію за 9 місяців і разом з декларацією подати уточнюючий Додаток 1, де відобразити нарахування по ЄСВ за січень – вересень 2025 року. В такому випадку подавати річну декларацію для 3 групи вже не потрібно.
3. Ні, це не буде порушенням. Якщо ФОП на ЗС сплатив ЄСВ з МЗП за 4 квартал 2025 року до 20.01.2026 року, а доплату по ЄСВ до чистого доходу зробить після подання декларації про майновий стан та доходи за рік, то ніяких штрафів за несвоєчасну сплату ЄСВ податківці не будуть застосовувати.
Податківці надали відповідне роз’яснення у ЗІР, категорія 201.09 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37406)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення звіту про ЄСВ, ПДФО та штрафи за помилку
Питання щодо подання звітності при зміні директора ТОВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Оренда нерухомості: правильні ставки НДФЛ та ВЗ для оплати
Оптимізація податкових витрат при роздачі брендованих подарунків партнерам
Помилковий платіж: чи потрібно оформлювати ПН і РК
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне відображення виплат у звіті після смерті працівника
Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку
Виправлення в Об'єднаній звітності при відпустці по догляду
Уточнюючу не пропускає з кодом 1 пише помилковий. Чи можливо зробити виправлення в Об'єднаній звітності…
Чи потрібно збільшувати оклад, щоб уникнути індексації зарплати
Виплата заробітної плати та відпускних: розрахунки та терміни
Як почати навчання бухгалтерії для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила формування зведених ПН за різними адресами постачання
Відповідь АІ схвалено експертом
Прийняття на роботу іноземця з українським ідентифікаційним кодом
Уточнена декларація з податку на прибуток: як правильно подати
Чи потрібно пробивати чек ПРРО за платіж за товари
Сплата за хлібопекарські вироби №ХК5П0001996 від 03.01.2026, Гайворонська Валентина Володимирівна.
Чи треба було на цей…
Різниця між трудовим договором та гіг-контрактом у Дія Сіті
Відображення авансового платежу та податків у звітності за жовтень
Як…
Відповідь АІ схвалено експертом
