Як відобразити збитки підприємства для податкової декларації

Такий варіант можливий лише через якусь з різниць додатку РІ, але не радимо його використовувати штучно

Звісно, за бажанням ви можете штучно завищити свій прибуток і використати додаток РІ, вказавши в ньому якусь різницю (наприклад щось на ваш вибір з розділу 4), яку ніби-то використовуєте і тому податок на прибуток в податковому обліку у вас є, а в бухгалтерському та фінансовій звітності - немає. Але в такому випадку це може слугувати підтвердженням того, що ви вирішили добровільно використовувати податкові різниці і змушені будете застосовувати їх і надалі не лише теоретично, а й в реальному обліку.

Зі свого боку не рекомендуємо вказувати в декларації та фінансовій звітності дані, які не підтверджені бухобліком. Адже подальше уточнення та виправлення помилки може як мінімум продовжити строки давності, протягом яких вас можуть перевірити. Адже такі строки відповідно до ст.102 ПКУ обчислюються в тому числі від дати подання уточнюючих декларації, якщо вони були.
Також якщо таку фінансову звітність ви надаєте засновникам, в банк для розгляду питання кредитування тощо, то вони можуть додатково попросити оборотно сальдові відомості, аналіз рахунку чи інші документи, за якими буде видно неспівпадіння.

Якщо ви дуже хочете показати прибуток, то можливо є сенс розглянути збільшення суми доходу, а не заниження витрат. Наприклад, якщо була поворотна фінансова допомога, то укласти доп.угоду про визнання її безповоротною і таким чином включити в дохід.

Раді допомогти, звертайтесь ще!