Різниця в балансах: чи враховувати суму в податкових різницях
Ні, коригувань по податкових різницях не виникає
Якщо в результаті перевірки Держаудитслужби (колишній КРУ) за минулі періоди було зменшено суму витрат, то відповідно такі коригування ви робили через коригування суми нерозподіленого прибутку (рах.44), які і відображений в рядку 1420 станом на кінець звітного періоду.
Але таке коригування не впливає на суму чистого прибутку поточного періоду, яка зазначена в рядку 2350 звіту про фінансові результати. Тому і виникає неспівпадіння.
В даному випадку окремих податкових різниць не виникатиме, адже таке зменшення - це коригування лише бухгалтерського прибутку за минулі періоди. Коригувань в податковому обліку у вас не виникатиме.
При поданні декларації з податку на прибуток в доповненнях до декларації ви можете вказати причину такого неспівпадіння (саме внаслідок повернення коштів в бюджет), Але такі пояснення не є обов'язковими.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Об'єднана звітність для працівника у відпустці по догляду
Відкриття ФОП під час декретної відпустки: можливості та наслідки
Як отримати нову ліцензію на пальне перед закінченням старої
Як виправити помилку з ПДВ після повернення коштів
Коригування ПДВ у Додатку №2: як правильно оформити
Чи потрібно сканувати трудові книжки працівників-пенсіонерів для ПФУ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та аліменти
Оформлення відрядження для працівника з кількома посадами: нюанси
На підприємстві …
Відпустка по догляду за дитиною: облік у звітності Додатку 1
Неправильний код УКТЗЕД: як виправити помилку у продажі
Відображення інвалідів у звітності з ЄСВ при призупиненні трудових відносин
Виплата зарплати з ЄСВ: 8,41% чи 22% без порушень
Проведення операцій через ПРРО при різних надходженнях коштів
Уточнення декларації: розрахунок інвестиційного прибутку та пені
Матеріальна допомога родині: бухгалтерія, оподаткування та платежі
Лізинг знаку для товарів ФОП: документи та підводні камені
Уточнення декларації податку на прибуток та сплата заборгованості
