🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ТМ
Малькина Таміла Олексіївна
30.01.2026 | 14:07
Відповідь надано
Взаємозалік заборгованостей: податкові наслідки для ТОВ на загальній системі
ТОВ загальна система не платник ПДВ надав послуг на 600 тис грн для свого замовника у 2025 році, за які замовник не розрахувався, але замовник, у свою чергу, надав послуг для даного тов на такуж суму. Чи можна закрити ці суми за рахунок взаємозаліку, якщо Товариства приймуть рішення не платити один одному. ТОВ не платник ПДВ на даний момент. Як вірно оформити взаємозалік заборгованостей. і які податкові наслідки такого взаємозаліку для ТОВ на загальній системі за умови, що він не платник ПДВ і для ТОВ на загальній системі - платника ПДВ?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
31.01.2026 | 20:13
Відповідь надано
Звісно, оба підприємства мають право здійснити такий залік однорідних вимог.
Адже згідно з ч.1 ст.601 Цивільного кодексу ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3014 ), «зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав, а також вимог, строк виконання яких не встановлений або визначений моментом пред'явлення вимоги».
В бухгалтерському обліку це запис Дт631 – Кт361.
Ніяких наслідків не повинно бути – оба підприємства відобразили операції в складі доходів та витрат при передачі та отримані послуг.
У ТОВ – платника ПДВ на дату підписання акту наданих посуг виникло вже зобов’язання з ПДВ (п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), підстав для його коригування немає.
Надаємо Вам посилання на документ: Акт зарахування зустрічних однорідних вимог : Акт зарахування зустрічних однорідних вимог . Його можна використовувати, трохи переробивши (прибравши згадку по Господарський кодекс).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЛЮ
Любов
25.09.2026 | 18:25
Відповідь надано
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Вітаю.
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
ГК
Галина, консультант
експерт
25.09.2026 | 21:01
ЛЮ
Людмила
25.09.2026 | 18:02
Відповідь надано
Класифікація витрат на автомобіль: митні та консультаційні послуги
Доброго дня. Згідно контракту на підприємство (єдиний податок 4 гр)придбавається автомобіль. Була оплата митних послуг та ФОП інформаційно-консультаційних . Куди правильно віднести такі послуги: інормаційно-консультаційні? На здорожчання автомобіля? І як бути з митними…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.09.2026 | 20:30
ТЕ
Тетяна
25.09.2026 | 16:43
Відповідь надано
Облік перехідної відпустки для працівників з інвалідністю
Добрий день. Підкажіть будь ласка, у працівника з інвалідністю перехідна відпустка. Як перехідна відпустка рахується для нормативу осіб з інвалідністю…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
25.09.2026 | 16:45
AN
Anonymous
25.09.2026 | 16:27
Відповідь надано
Правильність оформлення відпускних та звітності в обліку зарплати
якщо працівник напише заяву на відпустку 29.09(відпустка з 01.10 по 24.10), наказ 30.09. виплата відпусникх 30 вересня. чи правильна така послідовність при оформленні відпускних?і в об'єднаному звіті в додатку д1 відпускні за жовтень показати у звітності за вересень так…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.09.2026 | 22:12
АН
Анастасія
25.09.2026 | 16:19
Відповідь надано
Проблеми з подачею ліквідаційного звіту ФОП через Фрі Звіт
Вітаю. Подаю ліквідаційний звіт по фоп 2 група. звіт не приймається, пише помилку: Документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату через відсутність заявлених у пакеті пов'язаних документів (порушено цілісність пакету). У чому може бути причина? Подаю через…
ОК
Ольга, консультант
експерт
25.09.2026 | 22:35
АН
Анна
25.09.2026 | 15:59
Відповідь надано
Чи підлягає ПДВ штраф за понаднормативний автопростій транспорту
Підприємство виставляє штраф за понаднормативне використання автомобільного транспорту (автопростій) , чи обкладається він ПДВ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.09.2026 | 17:35
ОЛ
Олена
25.09.2026 | 15:39
Відповідь надано
Коригування податкової накладної: умови та законодавчі нюанси України
Контрагентом була виписана податкова накладна №1 від 11.06.2026р. на передплату на суму 61 656,00 в тому числі ПДВ. На акт від 11.06.2026р. на суму 2 726 430,00 не була виписана податкова накладна. Чи можемо ми взяти розрахунок коригування до податкової № 1 від 11.06.2026р. на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.09.2026 | 22:00
ТЕ
Тетяна
25.09.2026 | 15:19
Відповідь надано
Зміни в оформленні податкових накладних для фермерів у 2026 році
Доброго дня! Фермерське господарство (мале), юридична особа, працює на ЄП 4 група, платник ПДВ. Здаємо вирощену продукцію в 2026 році. Чи є зміни в оформленні ПН чи все по старому…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.09.2026 | 21:14
МД
Дмитрук Микола
25.09.2026 | 14:51
Відповідь надано
Чи потрібно донараховувати зарплату працівнику при звільненні
ТОВ має статус критичного підприємства. Чи потрібно донараховувати заробітну плату у місяці звільнення до розміру 2,5 МЗП працівнику, який не був заброньований, але давав право на бронювання інших працівників? Чи не втратить підприємство критичність…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
25.09.2026 | 17:09
НА
Наталя
25.09.2026 | 14:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
ФОП та ПФДопомога: правові аспекти для юридичних осіб
Доброго дня. Чи може ФОП надати ПФДопомогу юридичній особі,і які податкові наслідки?Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.09.2026 | 15:43
ТШ
Шуба Тетяна
25.09.2026 | 14:12
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Хто відповідає за виплату орендної плати та звітність
Доброго дня Юр особа орендує автомобіль у фіз особи,договір оренди підписала інша фіз особа від імені власника автомобіля Кому потрібно виплачувати орендну плату і показувати у звітності Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.09.2026 | 15:08
СВ
Светлана
25.09.2026 | 13:57
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт про внесок на працевлаштування осіб з інвалідністю
Вітаю, ТОВ, 7 працівників, коли та чи потрібно подавати звіт про внесок на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю? За 2026 рік ще жодного разу не подавали. Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
25.09.2026 | 16:53
НА
Наталія
25.09.2026 | 13:38
Відповідь надано
Амортизаційні відрахування: уточнення податку на прибуток у 2026 році
Обнаружили, що у 2024 році перед продажем ОЗ провели амортизаційні відрахування 2 рази. У 2026 подаємо уточнення. Мале ТОВ, річна декларація, без різниць. Чи показувати суму недоплати у графі 29? Саме виправлення та донарахування ПНП проводити у 2026 році? У 2024 не проводити…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.09.2026 | 15:09
ЛЕ
Леся
25.09.2026 | 13:23
Відповідь надано
Перехід ФОП з 2 групи на 3: звітність та терміни
Фоп 2 група з 01.10.26 р. Переходить на 3 групу.
Яку звітність і в які терсіни він має подати?(податки всі сплачені)…
Яку звітність і в які терсіни він має подати?(податки всі сплачені)…
ОК
Оксана, консультант
експерт
25.09.2026 | 17:52
ОЛ
Олена Кваша
25.09.2026 | 13:01
Відповідь надано
Пільгова ставка ЄСВ і працевлаштування осіб з інвалідністю
Добрий день працівник отримав витяг з рішення експертної команди з оцінювання повсякденного функціонування особи лише в паперовому форматі, оригінал надавати відмовляється, пропонує лише завірені копії . Чи можливе за таких умов право на пільгову ставку 8,41% ? Чи зараховується…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.09.2026 | 14:59
НА
Надежда
25.09.2026 | 12:51
Відповідь надано
Списання предоплати за навчання: терміни та облік на рахунку
Мы средняя школа. Заключен договор на обучение ребенка на период 01.09.2024-31.05.2025г. Срок действия договора 31.05.2025г. В декабре 2024 года родители забрали документы. Документа про расторжение договора не делали. Осталась предоплата в сумме 40000, полученная в части суммы…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.09.2026 | 14:57
НА
Наталія
25.09.2026 | 12:49
Відповідь надано
Дисконтування фінансової допомоги та оподаткування за прощення боргу
ТОВ платник ПнП заг.система — надало 25.09.2025 директору-засновнику, безвідсоткову поворотну фінансову допомогу.Відповідно до умов договору строк повернення фін.доп. встановлено до 12 місяців, а саме до 24.08.2026 включно. Станом на 24.08.2026 ПФД директором не повернута.Чи…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.09.2026 | 13:55
СН
Сніжана
25.09.2026 | 12:31
Відповідь надано
Розрахунок зарплати померлого працівника на погодинній основі
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, як робити розрахункові померлому працівнику, якщо він був працевлаштований на умовах погодинної оплати праці…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.09.2026 | 21:56
ТХ
Хоменчук Тетяна Леонідівна
25.09.2026 | 12:30
Відповідь надано
Утримання податків з авансу: ПДФО, ВЗ та пільги на дітей
чи потрібно з авансу утримувати податки, також підкажіть чи утримується податок на доходи при виплаті авансу, якщо є пільга на дітей, якщо утримується то який розрахунок приклад…
ІК
Ірина, консультант
експерт
25.09.2026 | 13:03
ОЛ
Ольга Шишковська
25.09.2026 | 12:00
Відповідь надано
Коригування вартості сировини: облік після реалізації готової продукції
Як відобразити коригування вартості сировини, якщо вона вже використана у виробництві, а готова продукція реалізована?
Доброго дня!
Підприємство придбаває сировину у постачальника — резидента України. За умовами договору ціна сировини прив’язана до валютного курсу та…
Доброго дня!
Підприємство придбаває сировину у постачальника — резидента України. За умовами договору ціна сировини прив’язана до валютного курсу та…
ТК
Тамара, консультант
експерт
25.09.2026 | 14:32
