Взаємозалік заборгованостей: податкові наслідки для ТОВ на загальній системі
Звісно, оба підприємства мають право здійснити такий залік однорідних вимог.
Адже згідно з ч.1 ст.601 Цивільного кодексу ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3014 ), «зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав, а також вимог, строк виконання яких не встановлений або визначений моментом пред'явлення вимоги».
В бухгалтерському обліку це запис Дт631 – Кт361.
Ніяких наслідків не повинно бути – оба підприємства відобразили операції в складі доходів та витрат при передачі та отримані послуг.
У ТОВ – платника ПДВ на дату підписання акту наданих посуг виникло вже зобов’язання з ПДВ (п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), підстав для його коригування немає.
Надаємо Вам посилання на документ: Акт зарахування зустрічних однорідних вимог : Акт зарахування зустрічних однорідних вимог . Його можна використовувати, трохи переробивши (прибравши згадку по Господарський кодекс).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Об'єднана звітність для працівника у відпустці по догляду
Відкриття ФОП під час декретної відпустки: можливості та наслідки
Як отримати нову ліцензію на пальне перед закінченням старої
Як виправити помилку з ПДВ після повернення коштів
Коригування ПДВ у Додатку №2: як правильно оформити
Чи потрібно сканувати трудові книжки працівників-пенсіонерів для ПФУ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та аліменти
Оформлення відрядження для працівника з кількома посадами: нюанси
На підприємстві …
Відпустка по догляду за дитиною: облік у звітності Додатку 1
Неправильний код УКТЗЕД: як виправити помилку у продажі
Відображення інвалідів у звітності з ЄСВ при призупиненні трудових відносин
Виплата зарплати з ЄСВ: 8,41% чи 22% без порушень
Проведення операцій через ПРРО при різних надходженнях коштів
Уточнення декларації: розрахунок інвестиційного прибутку та пені
Матеріальна допомога родині: бухгалтерія, оподаткування та платежі
Лізинг знаку для товарів ФОП: документи та підводні камені
Уточнення декларації податку на прибуток та сплата заборгованості
