☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Роз’яснення щодо заповнення форми №2-фінмон для СПФМ
Прошу надати роз’яснення щодо заповнення річної форми №2-фінмон.
Я є суб’єктом первинного фінансового моніторингу. У звітному періоді господарська діяльність здійснювалась (надавались консультаційні послуги, перевірка звітності), однак фінансові операції, що підлягають обов’язковому або внутрішньому фінансовому моніторингу (порогові, підозрілі, операції з PEP), були відсутні.
Заходи фінансового моніторингу (ідентифікація, верифікація, оцінка ризиків) щодо клієнтів не проводились.
Прошу підтвердити, чи правильно в такій ситуації:
подавати форму №2-фінмон із заповненням лише тих показників, що стосуються діяльності СПФМ,
відображати у формі 0 у рядках, пов’язаних із клієнтами
ваша позиція щодо заповнення звіту нулями є помилковою. Оскільки ви фактично надавали послуги (консультації, перевірка звітності), ви маєте відобразити цих клієнтів та обсяг наданих послуг у звіті, навіть якщо серед них не було підозрілих операцій або публічних діячів (PEP).
Ви зобов’язані відобразити у формі №2-фінмон фактичну кількість клієнтів (рядок 1), кількість наданих послуг (рядок 21) та їхню вартість (рядок 22). Проставляти «0» у цих рядках за наявності господарської діяльності не можна, оскільки статус клієнта виникає в момент звернення за послугою або укладення договору, а не лише при виявленні підозрілих операцій.
https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u
Ви заповнюєте лише ті розділи та рядки, що відображають кількісні показники вашої роботи як суб’єкта
Рядок 1 (та підрядки): Тут необхідно вказати загальну кількість клієнтів, з якими ви вступили в ділові відносини (навіть якщо фінмоніторинг окремих операцій не проводився). Наприклад, якщо ви надавали консультації з оподаткування, кількість таких клієнтів вказується у рядку 1.5.
Вперше рівень ризику визначають і документують до встановлення ділових відносин з клієнтом або до проведення першої фінансової операції без встановлення відносин відповідно до внутрішніх правил фінансового моніторингу СПФМ. Надалі ризиковий статус клієнта переглядається у разі змін у його діяльності чи інших обставин. Отже, виконуючи вимогу Закону №361, СПФМ забезпечують, щоб у Звіті були належно відображені всі клієнти (у рядку 1) та їх ризикові категорії (у рядках 2 – 5).
Форма №2-фінмон (річна): зразок заповнення Подання форми №2-фінмон (річна) є важливим обов’язком для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ). У цій статті ми детально розглянемо, як правильно ФОП-бухгалтеру заповнити форму, на що звернути увагу під час її подання https://7eminar.ua/news/3716-forma-2-finmon-ricna-zapovnennya-zrazok-suprovidnogo-lista
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Внесок до статутного фонду до реєстрації: ризики та можливості
Переведення на погодинну оплату: втрата заробітку та гарантії
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку
Розрахунок цільового внеску по інвалідам: нюанси та складові
Є відповідь АІ
Вирішення питань щодо коректності ПДВ та звірки рахунків
Є відповідь АІ
Дисконтування кредитів по програмі 5-7-9: чи є необхідність
Віднесення благодійної допомоги до валових витрат: нюанси
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ для працівника у відпустці без зарплати
Звільнення ФОП від податків для мобілізованих військовослужбовців: умови та документи
Чи може громадська організація оплатити витрати за відрядження
Є відповідь АІ
Документування робочого часу працівника під час проходження влк
Розрахунок відпускних: період, нюанси та фактична зарплата
Є відповідь АІ
Куди відносити витрати рахунку 90 у фінансовій звітності
Валютні різниці в бухгалтерії при поверненні коштів нерезиденту
Правильне відображення залишків товару в звіті 1-Оп
на початок місяця товар знаходиться на зберігані у іншого підприємсва у кількості 1000 шт( цей залишок в 4 колонці звіту);
на протязі місяця передали на зберігання 1000 шт; повернули 1200 шт( передано і…
Є відповідь АІ