Якщо Ви маєте сумнівниу дебіторську заборгованість на Дт 377/361 (Вам винні кошти), то Ви маєте нарахувати під цю заборгованість резерв сумнівних боргів за правилами НПСБО 10 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#Text) та методу нарахування такого резерву, прописаного в Вашій обліковій політиці.

В обілку:

Дт 944 Кт 38

Якщо Ви є підприємстовм, яке проводить коригування фінрезультату, то суму цієї проводки ставите в ряд. 2.1.2 додатку РІ на збільшення

Коли прийде час списати цю заборгованість, проведете:

Дт 38 Кт 377/361 - списання безнадійного боргу

і в декларації в додатку РІ можете поставити на зменшення (ряд. 2.2.3), якщо заборгованість буде відповідати визначенню "безнадійної заборгованості" за правилами п. 14.1.11 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B4%D0%B5%D1%84%D0%B5%D0%BD%D1%81#n256)

Раді допомогти, звертайтесь ще!