Звітність підприємства після втрати статусу резидента Дія Сіті

Вважаємо, що слід подати річну Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств із додатком Дія, де відобразити результати діяльності за період статусу резидента Дія сіті.

За роз'ясненням податківців (ЗІР кат. 102.24 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39899) декларацію заповнюєте наступним чином:

• у рядку 01 – дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, отриманий протягом всього календарного року (з 01 січня по 31 грудня податкового (звітного) року);
• у рядках 02 – 06 – показники виключно за період перебування на загальній системі оподаткування податком на прибуток;
• у рядку 06.3 ДІЯ – показник за період перебування резидента Дія Сіті на особливих умовах, який переноситься з графи 6 рядка 46 додатка ДІЯ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств.
• із Декларацією за рік подається річна фінансова звітність, яка є додатком до Декларації та її невід’ємною частиною.
• у доповненнях до декларації додайте поясненням розбіжностей у показниках фінансової звітності та Декларації.

Податкова декларація з податку на прибуток підприємств подається за річний звітний період протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного року, в якому до реєстру Дія Сіті внесено запис про втрату ним статусу резидента Дія Сіті, тоюто декларацію подаєте до 1 березня 2026 року (ЗІР кат. 102.24 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41660).

У Додатоку Дія відображаєте показники для оподаткування за період резиденства Дія сіті, підсумок по якому переносите в рядок 06.3 ДІЯ декларації.

більше про заповнення додатку Дія див. за посиланням https://7eminar.ua/news/3922-skladajemo-ricnu-deklaraciyu-z-podatku-na-pributok-za-2024-rik#:~:text=%D0%94%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%BE%D0%BA%20%D0%94%D0%86%D0%AF,29%20%D1%83%D1%82%D0%BE%D1%87%D0%BD%D1%8E%D1%8E%D1%87%D0%BE%D1%97%20%D0%94%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D1%96%D1%97.

Раді допомогти, звертайтесь ще!