Коректне списання кредиторської заборгованості за відсутності документів
Операцію було відображено в обліку на підставі отриманої податкової накладної:
Дт 92 Кт 6851 — 1 000 грн.
Станом на сьогодні в обліку обліковується кредиторська заборгованість.
Яким чином її коректно списати: через бухгалтерську довідку з віднесенням суми до доходу? ПДВ коригувати?
Зазначаю, що строк позовної давності не минув, однак списання планується здійснити на підставі устного наказу фінансового директора.
У Вашому випадку слід скласти акт (внутрішній ) приймання результатів наданих послуг.
Тобто в такому документі зазначаєте номенклатуру, яка надана в графі 2 ПН, зазначаєте реєстраційні номера автомашин (якщо це не зазначено в графі 2 ), причини необхідності зберігання, тощо.
Також потрібна службова записка – у даному випадку від директора, де зазначається, що відділення МРЕО не дає ніяких первинних документів.
Тоді і будуть підстави для визнання витрат у бухгалтерському та податковому обліку.
Щодо погашення даної суми – дійсно, у разі відсутності первинних документів розрахуватися з директором проблематично.
Тоді таку суму дійсно слід віднести на дохід: Дт685 – Кт719.
Та через таке списання слід нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.198.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Виправлення помилок у декларації ФОП: штрафи та процедури
Правила обліку доходів ФОП за спрощеною системою в 2025 році
- 31.12.2024 по …
Питання нарахування соцвідпустки при відпустці без збереження зарплати
Утворення посад від технічних спеціальностей у програмуванні: поради
Компенсація за додаткову соціальну відпустку: нюанси та роки
Основний КВЕД для пекарні: що потрібно знати
Фіскалізація платежів: РРО, ПРРО та кодування рахунків IBAN
ФОП 1-ї групи: можливість відкриття банківського рахунку та терміналу
ФОП-єдинник: послуги ремонту та списання обладнання для юрособ
Як скасувати помилковий звіт ФОП та подати новий
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ при основному місці роботи
Обов'язкова реєстрація ПРРО для ФОП 1 групи з 2026 року
Ризики касових операцій та їх наслідки при ПРРО використанні
23.08 …
Вибір КВЕД для ФОП у сфері догляду за дітьми
Чи потрібно використовувати РРО для онлайн-продажу гайдів
Чи враховуються лікарняні дні при розрахунку відпускних
