Коректне списання кредиторської заборгованості за відсутності документів
Операцію було відображено в обліку на підставі отриманої податкової накладної:
Дт 92 Кт 6851 — 1 000 грн.
Станом на сьогодні в обліку обліковується кредиторська заборгованість.
Яким чином її коректно списати: через бухгалтерську довідку з віднесенням суми до доходу? ПДВ коригувати?
Зазначаю, що строк позовної давності не минув, однак списання планується здійснити на підставі устного наказу фінансового директора.
У Вашому випадку слід скласти акт (внутрішній ) приймання результатів наданих послуг.
Тобто в такому документі зазначаєте номенклатуру, яка надана в графі 2 ПН, зазначаєте реєстраційні номера автомашин (якщо це не зазначено в графі 2 ), причини необхідності зберігання, тощо.
Також потрібна службова записка – у даному випадку від директора, де зазначається, що відділення МРЕО не дає ніяких первинних документів.
Тоді і будуть підстави для визнання витрат у бухгалтерському та податковому обліку.
Щодо погашення даної суми – дійсно, у разі відсутності первинних документів розрахуватися з директором проблематично.
Тоді таку суму дійсно слід віднести на дохід: Дт685 – Кт719.
Та через таке списання слід нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.198.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Правила заповнення декларації ПДВ при імпорті акумуляторів
Зміна назви підприємства: подача заяви 1ПДВ та зразок
Автоматичне оновлення відстрочки військового обліку: що необхідно знати
Щира вдячність за отриману відповідь та підтримку
Чи може підприємство використовувати ПДВ-кредит при звільненні
Як правильно анулювати зайву податкову накладну на ПДВ
зареєструвала зайву податкову накладну на неплатника ПДВ. Потрібно анулювати її …
Як отримати податкове повідомлення через електронний кабінет
Фізична особа здає в оренду земельну ділянку Фермерському господарству 4 групи …
ПДВ: Як врахувати податковий кредит за страховою компенсацією
Корекція помилкової податкової накладної: порядок та дата виправлення
Штраф за несвоєчасну подачу ПДВ: облікові проводки та нюанси
Розподіл дивідендів у фермерському господарстві: порядок і оподаткування
Розподіл податкового кредиту при доходах від роялті: нюанси ПДВ
Бронювання працівника у розшуку: можливості та обмеження законодавства
Оренда вантажного авто для ФОП: нотаріальне посвідчення необхідне
Обов'язковість підтвердження походження товарів для ФОП 3 групи
