Зменшення податку на прибуток при збитках підприємства 2025 року
На нашу думку, в цій ситуації у Вас в декларації за 2025 рік:
ряд. 17 = 0 грн.
ряд. 18 = 29 500 000 грн.
ряд. 19 = - 29 500 000 грн.
Відповідно в обліку маєте провести:
Дт 98 Кт 6413 - 29 500 000 - сторно - зняти витрати по податку на приубток до нуля.
НПСБО 17 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#Text) визначає наступне:
"6. Сума зменшення податку на прибуток, що визначається з суми
податкового збитку поточного або попереднього періоду, визнається
відстроченим податковим активом. "
Отже, на нашу думку, Ви маєте нарахувати ВПА на суму податкового збитку, яка буде заделарована в ряд. 04 декларації за 2025 рік (ставка 18%):
Дт 17 Кт 98 - 48 500 000 х 18 % = 8 730 000
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Звільнення працівниці під час вагітності: правові нюанси та наслідки
Право на податковий кредит при митній оцінці товару 110 грн
Співпраця ФОП з закладами на загальній системі з ПДВ
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП при високому ЄСВ роботодавця
Чи може директор ТОВ не отримувати зарплату без діяльності
Як правильно нарахувати ЄСВ та код для премії
Чи потрібно змінювати основний КВЕД для підприємства
Проводки по ПДВ при поверненні товару постачальнику: рекомендації
Неправильне оформлення лікарняного для зовнішнього сумісника: що робити
Проводки по ПДВ при поверненні товару та авансах постачальника
Правила заповнення декларації ПДВ при імпорті акумуляторів
Проблеми з реєстрацією ПДВ: коригування суми та платежу
Оформлення зміни посади та окладу: звітність в ЄСВ
