Зміни у звітності підприємства після перевищення обороту 40 млн грн

Ви будете сплачувати податок на прибуток за підсумками кварталу.

Форма самої декларації буде та ж сама J0100126 (якщо не будуть вносити зміни), але ви її будете подавати щоквартально і ставити галочку навпроти Базовий звітний період - квартал.

Щодо додатків, то вони подаються в залежності від того, чи є в них дані для заповнення. І більшість з них не залежать від обсягу доходу. Наприклад, якщо у вас є виплата дивідендів в поточному році, то подається додаток АВ, якщо є використання збитків минулих років для зменшення суми податку на прибуток, то буде подаватися додаток ПП тощо.

Авансові платежі з податку на прибуток передбачені у фіксованій сумі лише для платників, що зазначені в пп.137.11 та 137.12 ПКУ. Це ті, хто здійснюють роздрібну торгівлю пальним, валютними цінностями. Тому якщо ви до таких не належите, то окремо авансових внесків не сплачуєте. А сплачуєте податок на прибуток за підсумками кварталу після подачі декларації з податку на прибуток.

Важливим, на що вам варто звернути увагу, це обов'язок використання податкових різниць, що передбачені в ст.138,139,140 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10662
Тому вам слід ретельно ознайомитися з таким переліком і переглянути, що немає у вас операцій, що можуть потрапляти під зазначені там пункти. Адже таке використання для вас уже обов'язкове за підсумками 2025 року. Тобто, хоч ви і будете звітувати поквартально лише починаючи з періодів з 1 січня 2026 року, але застосування податкових різниць і заповнення додатку РІ може бути у вас обов'язковим вже за 2025 рік, якщо у вас є операції, які потребують такого застосування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!