Виправлення помилки в обʼєднаній звітності: що потрібно знати

Помилка виправляється уточнюючим податковим розрахунком

Відомості в податковому розрахунку мають бути достовірними.

Формуєте уточнюючий податковий розрахунок за серпень 2025 року, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). В складі податкового розрахунку подаєте Д1 т 4 ДФ.

В 4 ДФ формуєте два рядки по працівнику:

1й – повтор помилкового (25 тис. грн), в рядку 10 помітка «1» на вилучення

2й – вірний рядок (65 тис. грн) в рядку 10 помітка «0» на додавання.

В Д1 формується один рядок по працівнику із КТН «2» в графі 09. В графі 16/17 40 тис. грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!