НД
Дідора Наталія Миколаївна
07.01.2026 | 17:19
Відповідь надано
Списання незареєстрованого ПДВ: терміни та можливості на 2025 рік
Доброго дня!
Продавець виписав податкову накладну 16.11.2022 року, відправив її на реєстрацію 13.12.2022 року
Податкову заблокували
Продавець не подавав документи на розблокування, відповідно у покупця не виникло право на податковий кредит.
Станом на 07.01.2026 року на рахунку 6442 висить сума незареєстрованого пдв
Питання : чи можемо ми списати дану суму на витрати в грудні 2025 року, чи це право вже втрачено і потрібно було списати суму нк на 366 день від дати виписки податкової накладної?
Продавець виписав податкову накладну 16.11.2022 року, відправив її на реєстрацію 13.12.2022 року
Податкову заблокували
Продавець не подавав документи на розблокування, відповідно у покупця не виникло право на податковий кредит.
Станом на 07.01.2026 року на рахунку 6442 висить сума незареєстрованого пдв
Питання : чи можемо ми списати дану суму на витрати в грудні 2025 року, чи це право вже втрачено і потрібно було списати суму нк на 366 день від дати виписки податкової накладної?
СК
Світлана, консультант
експерт
08.01.2026 | 10:21
Очікує відповідь
Вам потрібно було списати ПДВ з такої ПН на витрати у 2024 році.
Для ПН, виписаних з 24.02.2022 по 01.08.2023, строк для подання документів на розблокування був зупинений до 01.08.2023 року (п. 69.9 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n8462.
ТОбто, постачальник повинен був подати документи на розблокування до 30.07.2024 року (365 днів із 01.08.2023 року). Тобто, податковий кредит став безгнадійнрим і його потрібно було списати на витрати у 2024 році.
Оскільки ви вчасно не списали ПДВ на витрати, то у звітному (2025 році) списати потрібно не через рахунки витрат (9 клас), а через коригування сальдо нерозподіленого прибутку (тобто, через рахунок 44). Тобто, потрібно зробити проведення Дт 6442 Кт 44. Це передбачено п. 4 НП(С)БО 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#Text.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
СМ
Молодих Світлана Володимирівна
08.01.2026 | 18:10
Відповідь надано
Розбіжності в страховому стажі: як правильно подати заявку
При поданні заявки‑розрахунку на виплату лікарняних на порталі ПФУ дані про страховий стаж ПФУ відрізняються …
ОЛ
Ольга Дмитрівна
08.01.2026 | 18:04
Відповідь надано
Переліміт для ФОП 2 групи: наступні кроки та рекомендації
Вітаю. Фоп 2 група по 2025р. переліміт 633702 з 15.11.2025р. Що робити?
НА
Наталя
08.01.2026 | 16:35
Відповідь надано
Штатний розпис чи штатний розклад: як правильно називати
Добрий день, як вірно штатний розпис чи штатний розклад
НА
Наталя
08.01.2026 | 16:34
Відповідь надано
Чи може ФОП не сплачувати ЄСВ за гіг контрактом
Добрий день, ФОП ще працює по гіг контракту , чи може він за себе ЄСВ не …
ОЛ
Олена
08.01.2026 | 16:22
Відповідь надано
Чи потрібно дотягувати ЄСВ для студента на практиці
Прийнято студента ПТУ на практику.Чи потрібно дотягувати ЄВС до мінімального?
ЮР
Юрій Володимирович, Валентина
08.01.2026 | 16:07
Відповідь надано
Ліквідаційна декларація для ФОП: терміни подачі після закриття
платник загальної системи закрився в листопаді, коли подача ліквідаційної декларації
АЛ
Альона
08.01.2026 | 15:39
Відповідь надано
Чи потрібна додаткова угода при підвищенні зарплати працівника
Добрий день,
чи обов'язково робити додаткову трудову угоду при підвищенні зарплати …
чи обов'язково робити додаткову трудову угоду при підвищенні зарплати …
ГА
Ганна
08.01.2026 | 15:34
Відповідь надано
Як правильно розрахувати середню заробітну плату при звільненні
Добрий день! Працівник звільнається 12.01.2026р. Працює з 27.05.2021р. Весь період з …
НА
Наталія
08.01.2026 | 15:22
Відповідь надано
Податки для спрощеної системи на 2026 рік: 1 та 2 група
Податки для 1 та 2 групи на 2026 рік
ВА
Валентина Новак
08.01.2026 | 15:21
Відповідь надано
Ситуація з просроченим паспортом: що робити і яка відповідальність
Оформили найманого працівника і не побачили що паспорт в нього просрочений. Буде замінювати, але крім …
ТЕ
Тетяна
08.01.2026 | 15:08
Відповідь надано
Чи потрібно виплачувати аванс новому працівнику до 22 числа
Доброго дня. Працівника прийнято на роботу 15 числа. Чи маємо ми йому виплатити аванс до …
МА
Марина
08.01.2026 | 15:02
Відповідь надано
Як правильно скласти наказ на відпустку працівника
Доброго дня.
Підкажіть як правильно зробити наказ на відпустку в такій ситуації …
Підкажіть як правильно зробити наказ на відпустку в такій ситуації …
ОФ
Фоміна Олена Анатоліївна
08.01.2026 | 14:55
Відповідь надано
Чи потрібно нотаріально змінювати суму в орендному договорі
Доброго дня. Юр.особа має договір (завірений нотаріально) за оренду авто у фіз.особи. Якщо …
ЮК
Костюченко Юлія Анатоліївна
08.01.2026 | 14:52
Відповідь надано
Чи потрібно приватному підприємству здавати додаткові статистичні звіти
Добрий день. Приватне сільськогосподарське підприємство займається інкубацією яєць. Чи потрібно здавати в статистику крім балансу …
НА
Наталія
08.01.2026 | 14:30
Відповідь надано
Виправлення помилок у трудовій книжці: порядок дій для роботодавців
Добрий день.У трудовій книжці працівника є запис нашого підприємства з помилкою в даті (місяць …
ЛЮ
Людмила Кардаш
08.01.2026 | 14:29
Відповідь надано
Чи може ФОП 1 групи приймати оплату на картку
Добрий день. Чи може ФОП 1 група на єдиному податку приймати оплати за послуги на …
СЕ
сергей
08.01.2026 | 14:28
Відповідь надано
Строки виплати декретних: важливі аспекти для підприємств України
Строки виплати декретних на підприємстві
МИ
МИЛА
08.01.2026 | 14:23
Відповідь надано
Покрокова інструкція для складання балансу та звіту
Вітаю. Буду за підсумком 2025 року вперше складати баланс та звіт про фін. результати по …
ЛР
Радченко Людмила
08.01.2026 | 14:19
Відповідь надано
Чи можна включити працівника з неповним робочим часом до нормативу
День добрий.Працівнику встановлено неповний робочий час по 4 години щодня, оклад 10000 грн, за …
