Заповнення Додатка 1 за грудень: два договори та зарплата

Початок дії ЦПД необхідно було відобразити в Д5 за листопад 2025. Якщо цього не зробили- подайте Уточнюючий розрахунок й за допомогою ознаки 0 в гр.20 зазначте інформацію про цей ЦПД.

В грудні в Д5 зазначаєте закінчення ЦПД. У графі 05 вказуємо «1» (громадянин України), в гр.7 КЗО – «3». Також вам обов'язково потрібно заповнити графу 6, в ній вказуємо «1» лише у разі, якщо цивільно-правовий договір було укладено із вашим працівником. В графі 10 зазначайте дату закінчення цивільно-правових відносин. У графі 16 потрібно вказати документ підставу закінчення цивільно — правових відносин, а у графі 17 — підставу для припинення цивільно — правових відносин, тобто закінчення дії договору ЦПХ.
Додаток Д1 заповнюємо в місяці підписання акту виконаних робіт. Розбиваємо суму договору на кількість місяців договору (в вашому випадку-2) й заповнюємо в окремих рядках кожен місяць ідентично. У графі 08 вказуємо категорію «26» (тобто особа, якій виплачується винагорода за ЦПД); у графі 09 «Код типу нарахувань» зазначаєте «1». Цей код зазначається для осіб, які отримують дохід за виконану роботу (надані послуги), строк виконання яких перевищує календарний місяць. У графі 10 слід вказувати місяць, за який проведено нарахування(відповідно 11.2025 та 12.2025). У графі 14 в грудні нічого не зазначайте (загальна кількість днів -31 буде зазначатись в рядку з зарплатою). Далі заповнюємо графи 16, 17 та 20 (по 1/2 частині від суми договору в кожному місяці- з прикладу- по 1200грн).

В рядку з зарплатою зазначайте в гр.14- весь місяць. За нормою п.1 розд IV Порядку №4 За наявності декількох рядків стосовно однієї застрахованої особи кількість календарних днів перебування у трудових / цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця зазначається лише в одному, а саме у тому, у якому зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності).
Додаток 4ДФ заповнюєте в тільки в грудні- місяці нарахування та виплати доходу. Зверніть увагу! При заповненні реквізитної частини 4ДФ у рядку 05 слід вказувати кількість фізосіб, з якими у звітному періоді було укладено договори ЦПХ і яким було нараховано доходи з ознакою 102, тобто винагороду за цивільно-правовим договором.
У табличній частині 4ДФ вказуємо податковий номер фізособи. У графі 3а – сума нарахованого доходу відповідно до акта виконаних робіт / наданих послуг. При цьому вказуємо суму винагороди без її зменшення на суму ПДФО та ВЗ. У разі нарахування такої винагороди її відображення у графі 3а є обов’язковим, незалежно від того, виплачена вона чи ні. У графі 3 відображається сума фактично виплаченої винагороди за ЦПХ-договором. В 4а відображається сума ПДФО з нарахованої винагороди за договором ЦПХ у звітному періоді, яка вказана у графі 3а. Суму нарахованого військового збору вказуємо у графі 5а. Також заповнюєте графи 4 та 5 в місяці виплати доходу. У графі 6 слід вказати ознаку доходу 102 - винагороди за договором ЦПХ.
Дата прийняття/звільнення у графах 7 та 8 4ДФ на фізосіб, які працюють за ЦПХ-договорами, не заповнюється. Також не заповнюємо графи 9 та 10.
Рекомендуємо переглянути приклад заповнення https://7eminar.ua/news/1254-viplati-po-cpd-naraxuvannya-i-vidobrazennya-v-objednanomu-zviti

Раді допомогти, звертайтесь ще!