7eminar | Особистий консультант

АГ

Агаркова Марина

08.12.2025 | 10:49

Спрощена система

Відповідь надано

Розрахунок МПЗ: нарахований чи сплачений єдиний податок

Добрий день ! ФОП єдиний податок 3 групи 3 % при розрахунку МПЗ для зменшення МПЗ стр.02.1 розрахунку МПЗ потрібно враховувати нарахований єдиний податок за звітний рік чи фактично сплачений? Чи повинні співпадати стр.10 податкової декларації єдиного податку і строка 02.1 розрахунку загального МПЗ?

СК

Світлана, консультант

експерт

09.12.2025 | 14:58

Очікує відповідь

Треба брати фактично сплачені у 2025 році податки, нарахування яких також припадає на 2025 рік.

Дату нарахування податку зручно контролювати в електронному кабінеті, адже в ньому відображаються як дата нарахування, так і дата сплати податку.

ТОбто, при визначенні МПЗ за 2025 рік до суми сплачених податків включаються:

- податки за останній звітний період 2024 року (адже строк сплати цих податків припадає на 2025 рік);
- податки, сплачені у 2025 році за перші 3 квартали 2025 року (при звітному періоді квартал) або за січень – листопад 2025 року (при звітному періоді місяць).

Податки за останній звітний період 2025 року (4 квартал або грудень) будуть включатися при визначенні МПЗ за 2026 рік. Адже строк сплати цих податків приипадає на 2026 рік.

У зв'зку з цим рядок 10 декларації не буде співпадати із рядком 02.1 додатка МПЗ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Відповідь від 15 хвилин!

Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.

Підключити

НШ

Шоріна Наталія Іванівна

12.12.2025 | 17:36

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Правильний розрахунок індексації зарплати за неповний місяць

Доброго дня! Працівнику нараховано за грудень 2025р. - 10 000,00 грн., у т.ч.: зарплата …

7

ЕВ

Евгения

12.12.2025 | 17:12

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Чи буде штраф за невірне заповнення уточнюючого 4 ДФ

При подачі уточнюючого 4 ДФ виправляється тільки колонка 3 на зменшення, чи очикувати штраф за …

9

ТА

Татьяна

12.12.2025 | 17:08

Відповідь надано

Облік працівників у додатку 4ДФ: включати призупинених співробітників

У додатку 4ДФ працювало за трудовим договором ставили кількість робітників яким нарахована заробітна плата, чи …

6

НП

Пашкутська Наталія Зіновіївна

12.12.2025 | 17:05

Відповідь надано

Обладнання резервуара для пального без акцизного податку: можливості та обов'язки

Добрий вечір. Чи може підприємство, яке не є платником акцизного податку обладнати резервуар для зберігання …

4

ВІ

Вікторія

12.12.2025 | 16:58

Відповідь надано

Чи може ФОП 2 групи надавати послуги благодійникам

Вітаю. Чи може Фоп 2 група надавати послуги благодійній організації? Дякую.

1

10

Анастасія, консультант

12.12.2025 | 16:46

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Порядок заповнення рядка 101.2 для працівників з гарантіями

який порядок заповнення рядка 101.2 Об'єднаної звітності ПДФО та ЄСВ? А саме працівників …

2

АР

Артем

12.12.2025 | 16:18

Відповідь надано

Чи може ФОП 2 групи працювати з громадськими організаціями

Вітаю, колеги! Чи може ФОП 2 група надавати послуги та/або поставляти товар для Громадських …

9

СО

Соколова Тетяна

12.12.2025 | 16:08

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Виправлення помилок у звіті з ПДФО та ВЗ: штрафи

Якщо у обєднаному звіте в додатку 4 дф помилилися в сумах ПДФО та ВЗ по …

3

ДІ

Діана

12.12.2025 | 15:48

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Помилка у 1ДФ: як відобразити перехідні лікарняні правильно

Добрий день підкажіть будь ласка! в 1Дф пише помилку: значення місяцю та року в полі …

5

ІВ

Іванна

12.12.2025 | 15:45

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Уточнення щодо критичності та умов бронювання працівників в грудні

Добрий день, отримали нову критичність і будемо переброньовувати працівників. Умовно розбронювали 12.12. і подали …

17

ОЛ

Олена

12.12.2025 | 15:04

Відповідь надано

Облік витрат на пакування одягу: рахунок та списання в кінці місяця

Доброго дня купили пакети для пакування одягу при продажі, на якому рахунку обліковувати? та списувати …

2

ІР

Ірина

12.12.2025 | 14:55

Відповідь надано

Як подати звітність ФОП без доходів і витрат

Доброго дня. Фоп зареєстрований на загальній системі (сільське господарство). В цьому році не здійснював ніяких …

4

НА

Наталія

12.12.2025 | 14:55

Зарплата

Відповідь надано

Врахування днів відпустки при інвентаризації резерву відпусток

Доброго дня, працівник взяв на перед відпустку, і виходить що на кінець року в нього …

4

ОК

Кириченко Оксана Вікторівна

12.12.2025 | 14:46

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Хто має сплачувати штраф: ТОВ чи директор особисто

Добрий день. Якщо ТЦК дало постанову по справі про адмін порушення на Директора за неподачу …

4

НА

Наталія

12.12.2025 | 14:43

Відповідь надано

Як оформити підпис електронних документів під час відпустки директора

Вітаю!
Директор у відпустці, як правильно підписувати електронні документи, звітність в такому …

2

ТМ

Маковієва Тетяна

12.12.2025 | 14:40

Відповідь надано

Проблеми з залишком на рахунку: що робити далі

У Державного підприємства на рахунку 426 по кредиту залишок 1619 грн. з 2009р. В балансі …

3

ЮР

Юрій

12.12.2025 | 14:31

Відповідь надано

Облік страхування нового обладнання: рекомендації для підприємств

Підприємство застрахувало обладнання, яке нещодавно введене в експлуатацію у страховій компанії, як правильно це відобразити …

2

ТЕ

Тетяна

12.12.2025 | 14:28

Відповідь надано

Чи потрібен додатковий КВЕД для ФОП на виробництво

ФОП-вид діяльності виробництво хлібобулочних виробів та реалізація. КВЕД 10.71. Чи потрібен ще додатково …

4

НЯ

Яценко Наталя Вікторівна

12.12.2025 | 14:14

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Документи для закордонного відрядження броньованого працівника підприємства

Доброго дня! Плануємо броньованого працівника відрядити у відрядження закордон, які документи має надати йому підприємство …

4

ШЕ

Шевчук Ольга

12.12.2025 | 13:57

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Розрахунок лікарняних для ФОП з найманим працівником на лікарняному

Доброго дня. ФОП платник єд податку 3 група без ПДВ має найманого працівника, який пішов …

3