Алгоритм повернення ПДФО за оплату навчання чоловіка ФОП 3 групи

Жінка може претендувати на податкову знижку, якщо вона отримує заробітну плату.

Податковим кодексом передбачено надання податкової знижки шляхом зменшення загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати. Загальна сума податкової знижки, нарахована платнику податку у звітному податковому році, не може перевищувати суму річного загального оподатковуваного доходу платника податку, нарахованого як заробітна плата. (п.166.4.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3814).

Право на податкову знижку за навчання мають здобувачі освіти, батьки здобувачів освіти або їх усиновлювачі, чоловік або дружина здобувача освіти, які є громадянами України та платниками податків. Тобто отримати знижку може один з працюючих батьків або сам учень, за умови, що він отримує оподатковуваний дохід.

Роз’яснення ДПС щодо отримання податкової знижки https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-537375.html.

Для отримання податкової знижки фізособа подає декларацію про майновий стан.

Декларацію про майновий стан на отримання на податкової знижку можна подати через електронний кабінет платника податків. Ідентифікатор звіту F0100214. Декларація подається з Додатком Ф3. Знижка розраховується безпосередньо у додатку Ф3.

Граничний термін подання декларації на податкову знижку за витратами 2024 року - 31 грудня 2025 року.
Документи для отримання знижки:

• декларація про майновий стан і доходи;


• копія паспорта особи, яка подає декларацію;


• копія ідентифікаційного коду особи, яка подає декларацію;


• копія паспорта/свідоцтва про народження здобувача освіти;


• довідка із закладу освіти про період навчання, кількість навчальних місяців, в звітному (календарному) році та суми сплачених коштів за вказаний період;


• копії квитанцій та/або платіжних доручень сплачених за навчання в звітному періоді;


• довідка про заробітну плату (форма – 3) за звітний період, з обов’язковим включенням сум податків, які утримуються із заробітної плати та суми пільги, якщо є;


• копія документу із зазначенням реквізитів для перерахування коштів;


• заява на перерахування коштів;


• копія договору про навчання у відповідному закладі освіти.

Копії документів (крім електронних розрахункових документів) надаються разом з податковою декларацією, а оригінали цих документів не надсилаються контролюючому органу, але підлягають зберіганню платником податку. Якщо відповідні витрати підтверджені електронним розрахунковим документом, платник податків зазначає в податковій декларації реквізити електронного розрахункового документа.

Як заповнити декларацію ми розповідали у відео https://www.youtube.com/watch?v=xiTWrN7doDo

Раді допомогти, звертайтесь ще!