Проведення бухгалтерських операцій за ПДВ у 2024-2025 роках
На нашу думку, якщо подивитися в ЄРПН дату реєстрації ПН, то вона буде десь у жовтні-листопаді 2024 - тобто, розблоковані ПН хоча фактично реєструються зараз, дату реєстарції будуть мати = дату зупинення реєстарції, тому Ви це бачите її як 05.11.2024 та 18.11.2024.
Якщо ці ПН Ви збираєтесь поставити в податковий кредит за 10/2025, то облік буде таким:
Жовтень 2024:
Дт 631 Кт 311 - 120 - перерахували кошти постачальнику
Дт 6442 Кт 6441 -20 - провели в обліку суми ПДВ по авансу
Якщо досі оприбуткування твоару не було, то в
Жовтні 2025:
Дт 6412 Кт 6442 - 20 - поставили зареєстрвоану (розблоковану) ПН в податковий кредит в декларацію з ПДВ ряд. 10.1
Незакритий залишився Кт 6441 - 20, який має закритися, коли прийде товар від постачальника:
Дт 281 Кт 631 - 100 - сума без ПДВ
ДТ 6441 Кт 631 - 20 - сума ПДВ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оцифрування трудової книжки: які документи потрібні для подачі
Коригування звітності за лікарняний у співробітника з інвалідністю
Наслідки безперервної відпустки працівниці за власний рахунок для підприємства
Нарахування лікарняних: що робити без нової форми звіту
Дії ФОП при зміні прізвища найманої працівниці після одруження
Чи вноситься інформація про заброньованого бенефіціара в облік
Виплати лікарняного та розрахунок невикористаної відпустки після звільнення
Ставки податків на зарплату для резидента Дія Сіті
Чи потрібно подавати звіт про транспортні засоби без техніки
Виправлення помилок у подачі повідомлення про директора підприємства
Перевірка лікарняних листків: два випадки непрацездатності чи помилка
Виправлення помилки в Додатку 5: невірна посада працівника
Врахування відпустки за власний рахунок при звільненні працівника
Податкові наслідки оренди обладнання нерезиденту для українського ТОВ
Скасування прийому працівника: можливість після відкриття лікарняного
Прийняли на роботу працівника 03 червня. Фактично на роботу він не вийшов, скасовуючу про прийом не подали, а 8 червня побачили, що він відкрив лікарняний з 08.06.26. Чи можемо ми подати скасовуючу про прийом 08.06.2026…


