Ставка ПДВ при обслуговуванні нерезидента: 20%? Пояснення необхідне

Важливо правильно класифікувати місце постачання послуги по ст.186 ПКУ

Де саме цей фільтр встановлений.

1. Якщо цей фільтр встановлений в якесь обладнання (прес) і цей прес належить нерезиденту, але фізично знаходиться на території України, то тоді використовуємо п."г" ст.186.2.1 ПКУ

місце фактичного постачання послуг, пов'язаних з рухомим майном, а саме:
г) послуг із виконання ремонтних робіт і послуг із переробки сировини, а також інших робіт і послуг, що пов'язані з рухомим майном;

Тут якщо місце постачання послуг - територія України, то загальна ставка ПДВ 20% і враховуєте, як написали, по курсу НБУ на дату, що виникла раніше - оплата коштів, якщо працюєте на умовах передплати чи складання акту виконаних робіт, якщо оплата відбулася вже після надання послуги.

2. Якщо ж таке обладнання знаходиться поза межами України і ваш спеціаліст проводив таке обслуговування за кордоном, то тоді місце постачання послуг - за межами території України. Це не об''єкт ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!